新希望财务分析

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1、上海新希望集团2005年12月财务分析报告实现利润分析1.利润总额2005年12月实现利润为80.62万元，与2005年11月的89.48万元相比有所下降,下降9.90%。实现利润主要来自于内部经营业务，公司盈利基础比较可靠。2005年M月21.043—2005年08月20.325—2005年09月20.3252005年10月63.219—2005年伯月89.476—2005年仁月80.6182.主营业务的盈利能力2005年12月主营业务收入净额为973.41万元，与2005年11月的864.37万元相比有较大增长，增长12.61%。从主营业务收入和成本的变化情况来

2、看,2005年12月的主营业务收入净额为973.41万元，比2005年11月的864.37万元有所增长，增长12.61%,主营业务成本为838.41万元,比2005年11月的740.15万元有所增加,增加13.27%,主营业务收入和主营业务成本同时增长，但主营业务成本增长幅度大于主营业务收入，表明公司主营业务盈利能力下降。实现利润增减情况表项H名称2005年12月2005年11月2005年10月数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入973.4112.61864.3710.14784.790.00实现利润80.62-9.908

3、9.4841.5363.220.00营业利润80.62-9.9089.4841.5363.220.00投资收益0.000.000.000.000.000.00营业外利润0.000.000.000.000.000.00补贴收入0.000.000.000.000.000.003.利润真实性判断从报表数据來看，公司销售收入主要是现金收入，收入质量是可靠的。公司的实现利润主要来自丁•营业利润。—2005年07月567.28—2005年08月572.793—2005年09月572.793—2005年10月784.794—2005年11月864.373—2005年仁月97340

4、7在市场份额迅速扩大的情况下，营业利润却有所下降，公司应注意在市场销售业绩迅速上升背后所隐藏的经营压力和风险。二、成本费用分析1.成本构成情况2005年12月上海新希望集团成本费用总额为893.55万元，其中：主营业务成本为83&41万元,占成本总额的93.83%;销售费用为22.50万元,占成本总额的2.52%;管理费用为29.31万元，占成本总额的3.28%;财务费用为3.32万元，占成本总额的0.37%。成本构成图93.83%■主营业务成本838.408■管理费用29.314■销售费用22.505□财务费用3.319口苴它0成本构成表（占成本费用总额的比例）项

5、H名称数值（万百分比伽）元）成木费用总额893.55100.00主营业务成本838.4193.83销售费用22.502.522005年12月2005年11月2005年10月数值（万百分比（%）数值（万百分比（%）元）元）793.01100.00721.84100.00740.1593.33666.2492.3020.972.6419.802.74管理费用29.313.2823.883.0121.222.94财务费用3.320.37&011.0114.582.02主营业务税金及附加0.000,000.000.000.000.00成本各项构成对比□主营业务成本口主营业务

6、税金及附加□营业费用口管理费用口财务费用1.销售费用的合理性评价2005年12月销售费用为22.50万元，与2005年11月的20.97万元相比有较大增长，增长7.31%。2005年12月销售费用增长的同时主营业务收入也有较大幅度的增长,并且收入增长快于投入的增长，公司销售活动取得了良好效果。销售费用变化图—2005年07月20.639—2005年08月23.862—2005年09月23.862—2005年10月19.796—2005年门月20.973—2005年仁月22.5052.管理费用变化及合理性评价2005年12月管理费用为29.31万元，与2005年11月

7、的23.88万元相比有较大增长，增长22.74%。2005年12月管理费用占销售收入的比例为3.01%,与2005年11月的2.76%相比变化不大。管理费用与销售收入同步增长，但销售利润却大幅度下降，要注意提高管理费用支出的效率。管理费用变化图—2005年07月22.118—2005年08月20.699—2005年09月20.699—2005年协月21.225—2005年门月23.882—2005年12月29.314三、资产结构分析1.资产构成上海新希望集团2005年12月资产总额为10582.94万元，其中流动资产为8688.89万元，主要分布在存货、其他应收