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时间:2019-11-21
《汇入汇款现场检查方法与技巧》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在工程资料-天天文库。
1、汇入汇款业务说明汇入汇款是指由境外银行汇入的,以银行为解付行或收款行的汇款。1•对境内机构的外汇收入必须区分经常项H与资本项H,凡未有规定或未经核准可以保留现汇的经常项H外汇收入必须办理结汇,凡未有规定或未经核准结汇的资本项廿外汇收入不得办理结汇,凡无法证明属于经常项bl的外汇收入,均应按照资本项目外汇结汇的有关规定办理。2.对境内机构贸易项下的出口收汇,直接或者经确定为从境外或者保税区、出口加工区等特殊经济区域收入的外汇,审核规定的有效凭证和商业单据无误后,为境内机构办理结汇或入账手续,并出具出丨I收汇核销专用结汇水单或出口收汇核销专用收帐通知单
2、。对境内机构资本项目的外汇收入,不得进入其经常项目外汇账户。业务流程汇入汇款的审核收到境外帐户行或总行发來的付款电文SWIFTMT-100/103/202/910/TELEX或收到境外代理行发來的信汇委托书或接到客八提交的以银行为付款行的汇票后,经办人员应做如下操作:电汇汇入1.核符电文指令的密押;2.审核电文内容,重点审核以下内容:①金额和币别;②起息日期;③收款人名称和帐号。如发现帐号和户名不符或有其他疑问,应电洽发报银行要求其证实。3.対于国外银行直接发來的付款指令SWIFTMT-100/103/202,区分不同情况,直接解付或等收到头寸电文
3、后再解付,可以直接解付的应同时向总行发送收款通知MT210o票汇汇入1.根据出栗行名称和汇票号码,检查票据是否己挂失或己止付;2.检查出票行名称及签字。汇票的签发人必须是有权签字人,汇票金额必须在其限定的签字级别范围内,如发现签字不符或无岀票行的签字样本,应电洽出票行要求其证实;3.检查票据表面是否有涂改痕迹。票据表面不能方未证实的涂改痕迹。重要地方,如币别、金额等处不得有修改、覆盖;大小写金额必须一致。如有疑问,应电洽出票行耍其证实。4.检查汇票是否己超过有效期(一般为岀票后一年之内有效,也有半年期汇票),若汇票出票H期比提示H期述晚,应电洽出票
4、行要其证实,或直接做托收处理,或拒收。5.检查汇票收款人名称及背书。如汇票是以银行为抬头人则不需背书,但提示人应出具有关的公函或帖面证明以证实其为合法的收款人;其余抬头人则必须加盖提示人的有效印鉴(提示人若是银行开八单位,其印鉴必须与预留印鉴相符),如提示人不是汇票上的收款人,应注意有关的背帖是否连续、有效。如提示的是划线汇票,要认真判断平行线中的内容,确认提示人是汇票屮规定的抬头人,并由其背书后才可接纳。1.汇票上若有其他内容的记录,也要认真检查。对于有问题的汇票,业务人员可拒绝受理或电洽出票行后再行解决,如发现已挂失或伪造的汇票应予以没收。收到
5、客八提交的汇票后,应根据出票行和汇票号码核杳是否已收到出票行拨付的头寸,如未收到出票行拨付的头寸而仅收到出票行发来的汇票开立通知(SWIFTMT-110),一-般情况下应等收到头寸后再将款项贷记提示人的帐八。信汇汇入1•检查汇款行名称及签字。信汇委托书上的签发人必须是有权签字人,汇款金额必须在其限定的签字级别范围内,如发现签字不符或无汇款行的签字样本,应电洽汇款行要求其证实。2.审核委托书内容,审核重点参见电汇部分。如发现帐号和户名不符或有其他疑问,应电洽付款行要求其证实。对于信汇委托卩上的付款指令应详细检杳是否有偿付行。若有,银行应等到头寸收妥后
6、再贷记有关帐户,除非发报行与银行签有代理汇款协议。通知和解付汇款在收款人明确或经查询后已明确的情况下,且收款人已按照有关规定捉供相应的材料,若无特殊理由,应在收到汇入头寸的当夭,将款项划入收款人帐户或通知其来取款。分行凭以入帐的汇款指令的发报银行是境外帐户行的情况下,在解付款项的同时,还应发送一份收款通知电文SWIFTMT-210给总行。若需结汇或套汇,还应通知结售汇人员办理相应的结套汇手续。缮制会计传票,连同汇款解付所需单证、收款通知电文等签字后交复核人员。复核人员除审核汇款指令的有效性外,还应着重审核以下内容:收款人提供的单证是否符合规定;付款
7、指令上的收款人、帐号、起息口、币种、金额是否与传票、入帐证明等一致;贸易项下的汇入汇款,银行出具出口收汇核销专用联应严格按照国家外汇局的相关规定办理。复核无误后,复核人员应在有关的凭证上签字。有关电文须经有权签发人签发后交电传人员发送,传票等凭证交会计人员。汇入汇款业务完成后,业务人员应将有关资料,包括证明文件、來电底稿、汇票复印件等归汇入汇款档案。业务人员应严格按照国际收支统计巾报的有关规定,根据客户填具的申报单内容并经核对无谋后,通过国际收支监测系统在外汇局规定的期限Z内进行中报。汇入汇款的查询汇入汇款的查询主要包括两个方面:向外查询款项汇入后
8、,若汇款指令内容不详,如收款人名称有课、帐号与户名不符、开户行名称或地址不对等使银行无法将款项及时入客户帐,业务人员应立即
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