风险导向内部审计在我县应用研究[毕业论文]

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1、毕业论文（2010届）风险导向内部审计在我县应用研究摘要在新农村建设的背景下，随着农村经济的迅速发展以及金融创新的广泛应用，农村信用社资产迅猛增长，规模日益壮大，随之面临的各类风险也越来越大。浙江省磐安县农村信用社急需通过内部审计来强化风险管理，而目前的审计模式已经不能满足风险管理的要求，所以内部审计模式有待向风险导向内部审计模式过渡。本文通过对浙江省磐安县农村信用社内部审计现状的分析以及风险导向内部审计的论述，进行了内部审计转型的必要性分析。同时还对风险导向内部审计在浙江省磐安县农村信用社的应用进行探讨，结合实际情况、借

2、鉴国内外先进经验提出相应的审计程序，对浙江省磐安县农村信用社实施风险导向内部审计存在问题进行研究，并针对目前存在的问题提出相应的建议。关键词：风险导向内部审计；农村信用社；内部审计现状AbstractInthecontextoftheconstructionofnewcountryside,withtherapiddevelopmentofruraleconomyandtheextensiveapplicationoffinancialinnovation,rapidgrowthofassetsofruralcreditc

3、ooperatives,thegrowingscale,alongwithvarioustypesofriskarebecomingbiggerandbigger.Pan'anCountyinZhejiangProvinceurgentlyneedsruralcreditcooperativestostrengthenriskmanagement,internalaudit.Butthecurrentauditmodelcannotmeettherequirementsofriskmanagement,sotheinter

4、nalauditmodeisatthetransitionalperiodofrisk-orientedauditmode.BasedontheruralcreditcooperativesinZhejiangPanananalysisofthestatusofinternalauditandrisk-orienteddiscussionoftheinternalaudit,thisthesiscarriedoutthenecessityoftransformation.Meanwhile,theapplicationof

5、ruralcreditcooperativesbasedontheriskofinternalauditinZhejiangPananisalsoexplored.Withtheactualsituation,learningfromtheadvancedexperienceoftheappropriateauditproceduresproposedfortheimplementationofruralcreditcooperativesinZhejiangPananrisk-basedinternalauditprob

6、lemsresearch,somerecommendationsaremadefortheexistingproblemsaccordingly.Keywords:Risk-basedinternalaudit;Ruralcreditcooperatives;Statusofinternalaudit目录III1　风险导向内部审计的概述11.1　风险导向内部审计的含义及特点11.2　风险导向内部审计的产生及发展21.3　风险导向内部审计与传统的内部审计的区别21.4　风险导向内部审计的职能32　风险导向内部审计在浙江省磐安

7、县农村信用社的应用52.1　浙江省磐安县农村信用社实施风险导向内部审计的必要性52.1.1　农村信用合作社的特征确定了风险导向内部审计的必要性52.1.2　农村信用合作社的潜在风险确定了风险导向内部审计的必要性52.2　磐安县农村信用社的内部控制制度62.3　浙江省磐安县农村信用社风险导向内部审计的程序72.3.1　组织目标的评价72.3.2　农村信用社内部审计的机构82.3.3　风险识别与评估82.3.4　审计准备122.3.5　审计实施122.3.6　审计终结与审计报告132.3.7　后续审计133　浙江省磐安县农村信

8、用社在实施风险导向内部审计存在的问题153.1　缺乏统一的风险量化评估的方法和模型153.2　内部审计范围狭窄，规章制度不健全153.3　内审及内控意识不强153.4　内部审计人员年龄、学历和知识结构问题164　完善浙江省磐安县农村信用社风险导向内部审计的措施184.1　建立统一风险量化评估的方法和模型