资产损失责任追究暂行办法【】

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1、关于印发《林集团有限责任公司资产损失责任追究暂行办法》的通知各单位：为了加强**集团有限责任公司及参控股子公司的资产管理，保障资产安全，完善资产管理责任制度，规范资产损失责任追究行为，根据《陕西省国资委监管企业资产损失责任追究暂行办法九结合集团公司实际，现将《和集团有限责任公司资产损失责任追究暂行办法》予以印发，请遵照执行。附件：和集团有限责任公司资产损失责任追究暂行办法**集团纪监审计室二O—O年六月二日2010年6月2日印发附件:**集团有限责任公司资产损失责任追究暂行办法第一章总则第一条为了加强**集团有限责任公司（以

2、下简称集团公司）及参控股子公司（以下简称子公司）的资产管理，保障资产安全，完善资产管理责任制度，规范资产损失责任追究行为，根据《陕西省国资委监管企业资产损失责任追究暂行办法》，结合集团公司实际，制定本办法。第二条集团公司及其委托**集团管理的所有子公司资产损失责任追究工作，均适用本办法。第三条集团公司及其子公司负责人和各级各类有关人员违反国家有关规定以及集团公司规章制度，未履行或者未正确履行职责，造成直接或间接资产损失的，经调查核实和责任认定，应当追究其责任。第二章工作职责第四条纪监审计室在资产损失责任追究工作中的职责：（一

3、）研究制定集团公司资产损失责任追究有关制度；（二）负责集团公司范围内相关责任人的资产损失责任追究工作；（三）负责特别重大和连续发生的重大资产损失责任追究工作；（四）指导和监督子公司资产损失责任追究工作；（五）受理集团公司及子公司处罚的相关责任人的申诉或者复查申请；（六）其他有关资产损失责任追究工作。第五条子公司在资产损失责任追究工作中的主要职责：（一）研究制定本公司资产损失责任追究工作制度；（二）负责本公司范围内相关责任人的资产损失责任追究工作；（三）配合集团公司开展特别重大和连续发生的重大资产损失责任追究工作；（四）集团公

4、司交办的其他有关资产损失责任追究工作。子公司的责任追究工作由子公司董事会负责实施，并报集团公司纪监审计室备案。按照规定由集团公司组织实施的除外。第六条子公司发生资产损失，应当及时采取有效措施，减少或者挽回损失；发生重大或者特别重大资产损失时，应在2日内向集团公司纪监审计室报告。第七条开展资产损失责任追究工作按照以下流程进行：（一）纪监审计室牵头，根据情况由纪检、监察、审计、财务、法律、人力资源、资产运营、运营管理、保卫部等部门的人员组成联合调查组，核实资产损失情况。调查组成员对调查组长负责；（二）明确资产损失性质，进行责任认

5、定，听取相关责任人的陈述,提出处理建议；（财务部门针对资金管理及使用情况，进行资产损失金额的认定工作；人力资源部负责落实对资产损失责任人的处罚，包括经济处罚、行政处分、禁入限制。）（三）调查组做出责任追究决定，报请公司总经理批准执行，或者按照有关规定移交相关部门处理；（四）纪监审计室受理相关责任人的申诉，组织复查；（五）纪监审计室组织落实处理决定，监督检查落实情况。造成资产损失的子公司及其责任人应在处理决定下发一个月内向集团公司纪监审计室上报资产损失责任追究情况，备查。第八条资产损失相关责任人对处理建议有异议的，可以提出书面

6、陈述意见，并提供相关证明材料；对处理决定有异议的，可以在处理决定下达起30个工作日内向纪监审计室申请复查，复查过程不影响处理决定的下达和执行。第三章资产损失认定第九条集团公司及其子公司发生的资产损失,应当在调查核实的基础上，依据有关规定认定损失性质、金额及情形。第十条集团公司及其子公司应当建立资产损失即期、定期检查机制，在运营管理中及时发现并认定损失，并结合财务预决算管理、经济责任审计和内部审计等工作，在对资产状况进行全面核实的基础上发现并认定资产损失。第十一条资产损失责任追究中能证明资产损失真实情况的各种事实，均可作为损失

7、认定证据。主要包括：（一）司法机关、公安机关、行政部门、专业技术鉴定部门等依法出具的与本企业资产损失相关的书面文件；（二）会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、税务师事务所等社会中介机构对企业某项经济事项出具的专项经济鉴证证明或意见书；（三）集团公司及其子公司内部涉及特定事项的资产损失的会计记录、内部证明材料或者内部鉴定意见书等；（四）可以认定资产损失的其他证明材料。第十二条认定资产损失金额应当包括直接损失金额和间接损失金额。直接损失金额是与相关人员行为有直接因果关系的资产损失金额；间接损失金额是由相关人员行为引发或导致的

8、、除直接损失金额之外的、能够确认计量的其他资产损失金额。第十三条资产损失金额应当依据有关会计账簿记录，按照会计核算确认的损失分类分项进行认定。未在会计账簿记录或者账面价值与公允价值相差较大的资产，应当按照损失发生时的市价、重置价值等公允价值认定资产损失金额。第十四条相关的交易或者事项尚未形