跟踪审计实施方案2

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1、飞雄机场安置房工程项目跟踪《审计实施方案》及审计工作计殳IJ一、工作目标完善建设项目程序管理，落实项目法人责任制、招标投标制、工程建设监理制和合同管理制；加强项目财务管理，规范财务核算，健全完善各项内控制度，确保建设内容和资金使用真实、合法，确定对其项目建设实施事前、事屮、事后审核监督。通过全过程跟踪审核，及时发现和纠正项目管理、项目建设、资金使用中存在的问题，确保项目建设资金安全，各项数据真实可靠；改进、完善建设工作，使建设实施得以规范、有序、有效运行，取得最佳效益。二、审核对象项目参建责任主体单位的设计、施工、监理、勘察等。三、审核范围建设项目从开始至竣工所有资料。包括立项

2、、审批、征地、拆迁、设计、施工、监理、勘察等有关内容。四、审核重点和方法审核重点1、开挖前原始地形地貌测量复核；2、施工过程中土石比变化复核认定、场内转运运距、机械使用功率等复核认定；3、竣工复核测量；4、征地部分：对所征用土地范围复核，是否与被征地数量和符、是否在允许误差范围内。冃对被征地农户进行抽查，复核征地补偿费用是否按相关规定落实到户；审核方法1、公司派出审核组，在项目区域内设置办公室，对项目实施全过程跟踪审核；2、根据《贵州省国家建设项目审计办法》，结合项目的实际情况，审核组重点对建设项目法人制度、招标投标制度、工程建设监理制度、合同管理制度及工程造价的真实性和财务收

3、支的合法、合规性进行审核;3、审核组与项目业主建立定期例会制度，参加业主单位的重要例会,及时了解、掌握项目有关情况，提出审核意见，并且作好会议记录；4、审核人员深入施工现场，掌握工程进度、设计变更工程等的真实情况，了解工程建设中涉及的有关技术问题，熟悉工程计量规则及有关费用的测算办法，并作好审核记录；5、审核人员根据工程建设进度，定期对施工单位实际完成的工作内容、工作数量进行核定，出具核定单；6、要求业主单位、施工单位和监理单位按照规定的时间报送工程（决）结算资料，及时确定审核结果。五、审核的主要内容项目审核分三个阶段进行，IP：开工前审核、在建工程审核和竣工决算审核。（一）开

4、工前审核1、审查建设项目立项性文件是否齐全（包括项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、概算批复、建设用地批准、建设规划及施工许可、环保及消防批准、项目施工图审核意见书、参建责任主体单位签证完善的原始地形地貌及用地勘界范围图、报告等文件）；2、审查开工项目的建设规模、内容是否同初步设计一致，有无擅自扩大或压缩建设规模；有无改变建设用途与内容；有无擅自提高或降低建设标准的问题；3、审查建设项目的资金来源情况、是否专户存储，建设资金能否满足项目建设完成工作量的需要；4、审查招标文件、招标程序、招标方法、招标结果是否合法、有效;5、审查编制施工图预算采用的定额和依据是否符合工程

5、有关规定及与施工图预算有关的其它资料；6、审查工程分项子目是否有重复或遗漏，工程量计算是否准确。审查单价及工、料、机械消耗量的计算是否准确；审查取费标准及计算是杏准确；7、审查业主与各参建单位签订的合同条款是否合规、与招标文件和投标承诺是否一致；8、审查征地、拆迁补偿费是否符合有关规定，有关评估、计价是否合规、合理。有无擅自扩大拆迁、征地范围、提高标准或者降低标准等问题。(-)项目建设期审核1、对建设项目内控制度建立和执行情况进行检查；2、指导项目业主建立完善的管理制度，保证项目建设规范运行、建设资金合法使用；3、对设计、监理、施工等参建单位的工作进行检查；4、审查履行合同情况

6、。参建单位是否认真履行合同条款，有无违法分包、转包工程；5、审查项目概算执行情况；6、审查签证资料合规性。工程设计变史、施工现场签证手续是否合理、合规、及时、完整、真实；7、审查建设资金是否专款专用；8、审查建设单位管理费的计取范围和标准是否符合有关规定，费用支出是否符合“必须、节约”的原则，有无超出概算控制金额的情况;9、审查监理单位是否履职等。(三)竣工决算审核1、审查建设项目规模及总投资控制情况；2、竣工决算报表和竣工决算说明书的真实性、合法性；3、审查工程造价的真实性、合法性；4、审查工程合同各方价款结算的真实性、合法性；5、对竣工项目的投资效益进行评审。七、审核分工根

7、据项目审核的内容和重点，我公司派4名技术骨干组成一个审核组，其中：一名组长、两名主审。审核1组负责项目管理、待摊投资、其他投资和财务收支的审核工作；审核2组负责项目市政工程投资的审核工作；审核组长全面负责对审核项目的组织、安排和协调工作。主审,负责撰写审核征求意见稿、审核会议讨论稿、审核报告、审核决定代拟稿，并负责审核项目材料的归档工作。审核工作完成后，审核组及时出具竣工决算审核报告。拟派审核人员姓名职称和执业资格专业、执业资格及分丁贺永学高级工程师，全国注册造价师项目总负责人罗海工程师，全