浅谈独立董事制度

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1、浅谈独立董事制度摘要：独立董事又称外部董事或非执行董事，主要是起监督、评估与平衡作用，目的是能够公正、不受任何主观干扰地监督董事会以及公司的运作，使董事会的决策更加民主化、科学化。独立董事制度最早起源于20世纪30年代的美国。独立董事制度在我国产生的时间并不长，我国独立董事制度的现状与立法初衷尚存在不少差距。我国现在的独立董事制度需要更加完善。关键词：独立董事；《公司法》；监事会权利和义务一、独立董事制度概述(-)独立董事制度含义1>独立董事(IndependentDireetor)乂称外部董事(outsideDireeto

2、r)>非执行董事(No—ExecutiveDierctor),是指不在所受聘公司担任除董事及董事会内职务以外的其他职务，直接或间接持有公司股份在一定比例以下(有的国家规定不得持有公司股份)，并与公司及其主要股东不存在可能妨碍其独立客观判断的实质性利益关系的董事lo《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》定义为：“上市公司独立董事是指不在公司担任除董事外的其他职务，并与其受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行客观判断的关系的董事”。2、独立董事制度，作为西方发达国家的基本经济制度之一，是市场经济发展到一定阶段的产物

3、,在西方发达国家上百年的经济运行中孕育、发展并不断完善，为形成规范的市场运行机制发挥了极为重要的作用。独立董事制度是完善公司治理结构，控制和平衡执行董事和经理人权力的冇效措施。作为改进公司治理结构的重耍举措，在选派经理、制定报酬、评价业绩方面发挥了应有的作用。20世纪90年代以来，世界上大多数国家和地区在研究如何规范和完善公司治理结构时，都将独立董事制度作为一项重要内容。(二)独立董事制度的产生独立董事制度最早起源于20世纪30年代。1940年美国《投资公司法》规定，投资公司的董事会成员应有不少于40%的独立人士。纽约股票交

4、易所从1956年开始要求其上市公司至少有两名外部董事。董事的多数成员不能是当前或先前公司的行政人员。以个人或另一个公司代表的身份为公司提供专业顾问服务，并注定会对公司造成“重大影响”的董事则不合格。任何非独立董事的亲戚或代表也不是合格的独立董事201977年经美国证监会批准美国证券交易所出台了一条新规定：“每家上市的本国公司不迟于1978年6月30口以前设立并维持一个专门由独立董事组成的审计委员会，这些独立于经理层的董事不得有任何影响他作为委员会成员的独立判断关系”3O1994年美国法学所(ALL)提出的《公司治理原则》最终

5、稿屮规定：任何股东人数超过2000名，资产额达1亿美元以上的公开公司，董事会的大多数成员应当与公司的业务主管人员Z间没有重大利害关系以及公司必须设立审计委员会。1998年5月美国纳期达克市场在新的公司治理要求中进一步明确；巾请上市公司的董事会中必须有至少2名的独立董事。研究表明，287个纳期达克公司的独立性为54.2%4o二、我国独立董事制度的引进与发展独立董事制度在我国产生的时间并不长。1997年12月16日屮国证监会发布《上市公司章程指引》，第112条规定：“公司根据需要，可以设立独立董事”。但是，该条款为选择性条款，不

6、要求上市公司强制执行。1999年3月29口，国家经贸委、中国证监会联合发布了《关于进一步促进境外上市公司规范化运作和深化改革的意见》，要求H股公司应有2名以上的独立董事，并进行了具体规定。2000年1月9日，屮国证监会出台《上市公司治理准则》，第49条明确提出上市公司应按照有关规定建立独立董事制度。2000年10月19口深圳证券交易所公布《创业企业股票发行上市审核规则》（征求意见稿）第12条明确规定，要求创业板上市公司必须建立独立董事制度，在董事会屮引入2名独立董事。2000年11月200,上海证券交易所制定的《上海证券交易

7、所上市公司治理指引》草案就上市公司建立独立董事制度作了较为详细的规定。中国证监会于2001年1月19H发出通知，要求基金管理公司（包括止在筹建中的公司）必须完善治理结构，实行独立董事制度。2001年8月21日，《关于在上市公司引进独立董事制度的指导意见》正式出台。这是我国首部关于在上市公司设立独立董事的规范性文件，它的出台是强化制约机制的重要举措，标志着我国上市公司正式全面执行独立董事制度。截至2003年9月30H,在沪市上市的768家公司中有99.5%以上的公司都聘•请了独立董事。2005年10月27日，第十届全国人民代表

8、大会常务委员会第十八次会议表决通过修订后的《中华人民共和国公司法》，提出上市公司设立独立董事。三、我国独立董事制度运行的现状及存在的问题(-)运行的现状截至2005年底，国内1377家上市公司已全部配备了独立董事，平均每家公司有3名。《上市公司独立董事制度执行效果调查》的结果显示，2005