浅谈企业税务管理中的风险管理措施

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1、浅谈企业税务管理中的风险管理措施摘要：公司税务管理工作可以理解为，通过冇效的税务管理措施，帮助企业适应经济市场的供需变化，起到降低财务风险隐患，提高公司经济利润，促进公司经济水平稳步提升。为了确保公司税务管理工作的有效性，应当选拔、聘用、培养优秀的公司财务工作人员，致力于保证公司纳税工作的合法、规范，减少不必要的税收支岀项，提高企业防范和应对企业税务风险的能力。因此，本文将从笔者的税务管理实践总结出发，分析公司税务管理工作的风险种类和防范方法。关键词：公司税务管理工作；财务风险；隐患防范一、税务风险及英管理的概念i般企业税务管理屮遭遇的税务风险主要是指税收

2、遵从风险。《遵从风险管理：管理和改进税收遵从》里面有相应的定义，明确税收遵从风险是指在金业进行税收管理的过程中，提高纳税后产生的各种可能性与不确定性的负面影响，这主要是纳税人对各种税款不熟悉或者疏忽，又或者故意造成的不遵从税法现象，导致出现税收流失风险。税务风险管理是指将现代风险管理的理念引入到税收管理工作屮，目的是以此应对日益复杂的经济税收形式，使企业内部能够合理地配置管理资源，实施积极且主动的税务管理，以此规范税收执法与行政管理，最大程度的防范税收流失风险，以此规避税务风险。税务风险管理是现代化风险管理和现代化税务管理巧妙配合的结果。税务风险管理指的是

3、税务风险管理人员，对企业潜在的风险进行综合性的分析和评佔，采取相应的管理措施和方法，消除或者降低潜在风险发生的概率，将潜在风险事件发生可能造成的损失降低到最低。二、公司税务管理工作的风险种类分析1.公司税务管理工作的内部风险一是公司领导决策人的税务管理意识不足。从国内现阶段的公司税务管理实践情况来看，数量众多的公司领导决策人片面强调产品销售和技术创新，但忽视了公司的税务管理工作。税务管理意识的不足，导致公司领导决策人不去认真学习我国税法的相关规定，同时相应增加了公司组织运营和财务管理丁作的风险系数。另外，很多企业的高级管理层人员经常将税务问题连带责任一起推

4、给财务管理人员，更严重的是一些小企业管理者会给财务管理人员施加压力，试图利用违法规避的方式降低公司的税收缴纳数额，反而导致公司因为偷税漏税行为，需要承担加倍罚款的不利法律后果。二是公司税务管理工作者的整体素养需要提高。很多国内公司汇中负责财务管理的工作人员自身能力不足，专业技能参差不齐，导致公司的税务管理水平时高时低，无法形成稳定的公司税务管理系统。尽管税务管理人员虽然想要依法缴税，但是因为业务不过关，自身对税法不了解或者理解的不透彻，并且和税务部门之间的沟通不畅，很容易在纳税方案以主观意识操作行为，继而出现了违法违纪行为。比如：在某吐业务较为的精通的涉税

5、人员，有可能尝试寻找税法的漏洞，尽管没有产生犯罪后果，但与税法精神相违背，其主观意识上存在偷税、漏税的意愿。税务管理工作者需要对公司应缴税额进行统计,如果态度上不认真,很容易造成数据失实;如果计算方法不当、数据来源缺乏真实性，也将提高公司的税务管理风险隐患。1.公司税务管理工作的外部风险一是公司的税务管理T作没有与国家的税收政策形成同步。受到市场经济的变化影响，我国的税收政策也随之做出调整，以适应现实经济发展水平。但如果公司的税务管理工作者没有及时学习、研究国家税收政策的调整、变化，将造成公司税收管理与国家政策的脱离。此外，除了中央政府的税收政策之外，各级

6、地方政府也根据自身经济情况，对其行政区划内的税收制度作出调整，增加了公司的税务管理工作复杂性和难度，也相应提高了公司的税务管理工作风险系数。由于，国内中央政府和地方政府各自在职权范I韦I内，享有税收管理权限，造成了一些地方的税法具有复杂性的特点，也同样会给企业理解和把握税法和税收政策增加难度，如果；理解错误或者操作不当，就会给企业带来税务风险。二是国家与地方政府在税务执行方面，各自拥有管理职权和税收征缴权限，存在管理制度上的不统一。国内各级行政管理部门众多，地区经济结构不平衡，导致各地公司需要参考的税收管理政策、税收方法也各不相同，容易给跨地区生产经营的公

7、司造成税收计算、缴纳方面的I木I惑，比如在甲市的税收计算、缴税数额是合法的，但乙市对税收计算方法、征税比例有不同的规定，需要重新额计算纳税数额；相反，如果继续按照甲市的计税方法和纳税数额，将导致税务管理工作的错误发生，从而增加了税务管理工作的风险。三、企业税务风险管理措施1.致力于企业纳税诚信文化的培养企业文化是否优良在一定程度上代表着企业发展的软实力大小，同时企业文化也会在潜移默化中对影响。因此，为提高税务风险管理水平，需要在企业内部建设诚信守法、依法纳税的企业文化，企业高层管理人员也需重视税务风险管理，作为中层管理人员的财务人员需要在工作中依法办爭，认

8、真对待税务问题。在企业文化的指导下，使企业所有成员都能树立依法纳税