资金使用管理条例

《资金使用管理条例》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、附件1货币资金管理办法第一条货币资金包括现金、银行存款、有价证券和外埠存款、银行汇票存款、银行木票存款、在途货币资金、信用证存款、信用证保证金存款等货币资金。第二条货币资金业务由财务部统一办理，严禁未经授权的部门或人员直接办理货币资金。第三条财务部应当选配合格的人员办理货币资金业务，办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质，忠于职守，遵纪守法，廉洁奉公，客观公正。同时应不断提高自身业务素质和职业道德水平。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账冃的登记工作。第四条货币资金支付应当按照规定的程序办理。费用性支出付款流

2、程如下：（一）支付申请。费用报销时，应当向审批人提交费用审批表，准备好费用报销单，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同或正规发票原件等相关材料。（二）审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批，对不符合规定的支付，审批人应当拒绝批准。（三）支付复核。复核人应当对批准后的支付中请进行复核,复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、真实有效、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交出纳人员办理支付手续。（四）办理支付。出纳人员根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金

3、和银行存款日记账。资本性支出应由采购部门或经办部门提供批准购置的申请报告，列明用途、名称及金额，由部门经理审核，经总经理批准后，连同合同原件、原始发票交财务部办理支付并及时进行账务处理。第五条根据国家现金管理的有关规定，在下列范围内使用现金：(-)职工工资、津贴、个人劳务报酬。（二）按规定发给个人的各种奖金、劳保、福利费用。（三）出差人员必须随身携带的差旅费。（四）1000元以下的零星支出。（五）其他特殊情况。因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，经办人应向财务部提出申请，经财务部经理审核同意后方可支付现金。凡不符合上述现金

4、支付范围的款项，必须通过银行办理转账结算。第六条加强库存现金限额管理，以口常三至五口支付需要核定库存现金限额，超过限额的部分应于当日送存开户银行。第七条需要从银行提取现金时，应当由出纳人员向财务部经理报告用途及金额，经财务部经理同意后，向银行提取现金。第八条现金收入应于当日送存开户银行。不得白条抵库，更不得私口设立“小金库”、账外设账，严格禁止收款不入账的违法行为。需耍支付现金时，应从银行提取，不得从木企业的现金收入中直接支付（即坐支）。第九条出纳人员必须逐日逐笔根据现金收付凭证登记现金日记账，做到日清月结、账款相符、账账相符，防止现金丢失和多

5、收、多付或少收、少付。出现长、短款必须及时报告，发生资金损失一律由出纳人员自己负责。第十条会计主管人员有权定期或不定期对库存现金进行检查，对查出的问题应查明原因，及时向财务部经理汇报，并妥善解决，严禁贪污挪用现金。第十一条银行存款是企业存放在银行的货币资金，必须按国家《支付结算办法》的规定在银行开立账户，办理存款、取款与转账结算业务。按照银行存款账户管理规定，只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款户，不得在同一个银行的几个分支机构开立一般存款账户。第十二条应建立健全银行账户管理档案，由出纳人员负责保管，及时登记账户变动情况，定期核实、定

6、期清理。第十三条应及时核对银行账户，确保银行存款账面余额与银行对账单相符。月份终了，银行曰记账必须与银行对账单核对,编制“银行存款余额调节表”，对于未达账项应及时查明原因，及时妥善处理。第十四条由于办理业务需要，相关人员向公司预借款项（现金、支票、汇票）时，必须填写借款申请单，写明借款用途及金额，按规定办理批准手续，财务部经理复审同意后，方能领取款项，经办人员应在业务结束后及吋报账。第十五条妥善保管财务印鉴、银行重要空白凭证，确保安全，印鉴屮的财务专用章集屮由财务部经理或其授权的专人保管，个人印章必须由本人或其授权的专人保管，严禁由一人保管支付

7、款项的所有印章；银行空白凭证、内部收据由出纳人员妥善保管，并登记入册；不准在空白支票与结算凭证上预盖印鉴留用。第十六条确保各种有价证券的完整无缺，如有短缺，必须查明原因，追究保管人的责任。大额有价证券应租用银行保管箱保管。第十七条对其他货币资金收入要及时确认来源属性；对其他货币资金支出要严格控制，确保资金安全。第十八条财务人员必须坚持按规定手续签发支票、汇票、本票，如违反规定造成损失由责任人负责赔偿。第十九条建立健全票据登记簿制度，曲专人负责办理。若发生结算凭证丢失，经办人员必须立即报告财务部经理，以便及时采取补救措施，防止冒领和诈骗，否则，要

8、追究相关人员的责任。第二十条严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期票据，套取银行信用；不准签发、取得没有真实交易和债权债务的票据，套取