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1、1.投资是指金业根据项目资金需要透出资金的行为。广义的投资包括对外投资和内部使用资金，狭义的投资仅指对外投资2（企业与供应商之间的财务关系）属于企业购买商品或接受劳务形成的财务关系3.利润最大化的缺点：没有考虑资金吋间价值、没有反映创造的利润与投入资本的关系、没有考虑风险因索,高利润往往承担过大的风险、导致企业的短期行为与企业的发展战略目标相背离。4.政策性银行：国家开发银行、屮国进口银行、屮国农业发展银行5.金融帀场：外汇帀场、资金帀场（货币、资金）、黄金帀场6.企业财务风险管理策略：规避、预防、分散、转移7.企业发行债券在名义利率相同的情况下，对其最不利的复利计息期为（1个月）8•
2、普通年金终值是指一定期间内每期期末等额收付款项的复利终值Z和，它是其最后一次收付的木和利。F=AX（F/A,i,n）［偿债基金A二FX晶二FX（A/F,I,n）］普通年金P=AX（P/A,T,n）（每期期末的复利现值之和）年投资冋收额二PX（A/P,i,n）二PX禺9.即付年金终值期初占普通年金相比（期数加1,系数减1）F=AX［（F/A,I,n+1）-1］10.即付年金现值与普通年金相比（期数减1,系数加1）P二AX［（P/A,i,n-l）+l］11•甲公司从银行借入期限10年。10%利率的30000元用于投资10年项目，每年至少收回的现金（4882）12.3年一次付款10万，利率为
3、10%,相当丁•现支付（15.026）万元A=FX（A/F,i,n）13.毎年发放3000元，利率为4%,则该人士需拿出（75000）元最为奖励14.甲乙两个投资项口预期收益相同，甲预期收益标准差大于乙，则（甲风险大于乙）15.在计算资金成本时，与所得税有关的资金來源是（银行存款）16.一般來讲成木：银行借款<债券借款<优先股<普通股17.由于债务的存在而导致普通股股东权益变动大于息税前利润变动的杠杆效应，称作财务杠杆18.1000元，（长债，优先股、普通股、留存收益）分别为300、100、500、100,资金成本率分别为：6%、11%、12%.15%、则综合资金成本（10.4%）19
4、.不正确为B固定成本越大经营杠杆系数越小,正确为C固定成本趋于0经营趋于1.20,经济杠杆系数为2,息前利润增长10%,销售量增长辛=2,x=521•资产120万元,负债比率为40%,负债利润10%,息前利润为20万,财务杠杆系数1.3222.复合杠杆系数（反映产销量变动对普通股每股利润的影响）23最佳资金结构（综合资金成木最低，企业价值最大）24项目投资的特点（金额大，时间长，偶发，变现能力差）25项目投资计算期二建设期+生产经营期26项口投资总额与建设投资的关系是（前者不小于后者）27某个投资项目决策中，完整的让算期为（建设期和生产经营期）28营业收入1000万元，经营总成木600
5、万元，折1「1为100万元，不考虑所得税，营业净现金流量（500万元）29承上。所得税率为40%则营业净现金流量为（340万元）30属于静态评价指标的是（内部收益率031属于相对指标的是（净现值）32当某个方案的净现值大于零时，其内部报酬率是（一定大于设定折旧率）33大于15%且小于18%34现金需要量为300000,固定成本600,年利率6%,则全年固定性转换成本是（3000元）35基本经济进货批量模式所依据的假设不包扌舌（公允缺货）36年赊销额为1200万元，平均收账期30天，变动成木率60%,资金成木率10%,应收帐机会成木（6）万元。37成本分析模式下最佳现金持有量（机会成本和
6、短缺成本）38月现金需量20000元，现金和有价证券的转换成本为20元，证券月利率5%,最佳现金余额（12649）元。39存货ABC分类控制法屮对存货划分的最基本的分类标准（金额标准）40某企业的现金周转率为6次，则其周转期为（60天）多选1、各个财务活动包括？投资活动、资金营运活动、筹资活动、利润分配活动2、资金营运活动包括什么？（现金、、确定；应收、、收账政策的确定；存货周期、、确定；短期借款、、计划的确定）3、财务管理的原则?（见简答）4、履行经营者职责的主体？（A、公司的董事会和经理D、全民所有企业的厂长）5、风险转移策略都有什么？（见简答）6、影响吋间价值的因索？（A、资金额
7、B、利率和期限C、计息方式）7、负债资金在资金结构中的影响？（A、降低企业资金成本B加大企业财务风险C具有财务杠杆作用8、降低企业经营风险（A增加销售C降低变动成本9、筹资的方式（吸收直接投资、发行股票、利用留存收益、向银行借款、利用商业信用、公司债券、融资租赁10、资金需要量预测的方法（定性预测、销售额比例预测、回归直线、高低点法11、净现值的优缺点优：充分考虑。。价值；完整考虑项目计算期内全部现金流量、考虑了投资风险，项目投资风险可以通过捉
