深圳公司《星火联盟》专项检查报告(新)

《深圳公司《星火联盟》专项检查报告(新)》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、深圳公司《星火联盟》专项检查报告（新）关于对“星火联盟”计划进行效能审计的专项报告广东移动通信有限责任公司深圳公司：我们接受委托，就贵公司H2005年10月起开展推行的“星火联盟”计划在业务流程设计、酬金计算及支付的准确性与及时性和风险防范等方面按贵公司的要求进行了检查。建立健全内部控制制度，保护资产的安全、完整，保证会计资料的真实、合法、完整是贵公司的责任，我们的责任是根据相关财经制度及双方约定的要求，就我们在检查过程中发现的贵公司对能存在的内部控制重人缺陷、财务管理及会计处理等方而存在的问题提出建议，以供管理当局参考。一、关于“星火联盟”计划的涵义“星火联盟”

2、计划是深圳移动为进一步加深与社会渠道的合作而推出的业务推荐奖励计划。具体是，合作渠道店员向客户推荐移动业务（套卡、彩铃、GPRS套餐、闲置客户推荐冇奖）后，店员及店员所属合作渠道网点都将获得积分奖励，该项积分奖励可以1个枳分兑换现金1元定期支付至店员的登记储蓄账户，同时为了提高店员业务推广的成功率以保证店员推荐业务的枳极性，公司还将给客户一项特别的奖励。本计划所涉及的业务推荐仅限动感地带、神州行、人众卡客户，不包扌舌全球通客户。二、执行效能审计的冃的与需要一1—随着市场竟争的日益加剧，为了保证市场片有率、稳定客户，近几年，公司采取了积分兑换、存话费送手机等多种促销

3、手段，在很人程度上保证了移动通信市场上的竟争优势。但是，这些优惠活动仅针对直接用户，而对于广大的社会合作渠道则未能在市场竞争口益加剧的条件下给了更多的资源，以利于社会合作渠道从业人员用心地、持续地销售移动业务，达致双赢的局而。“星火联盟”计划就是在这方而的一项有益的尝试，在该计划推行后也取得了较为明显的效果。因“星火联盟”计划属于针对性非常强的奖励计划，并口是公司第一个类似的计划，如果在流程审批和监管的过程中出现较人的漏洞，很容易造成企业资源流失和违法违纪等问题的发生。通过“星火联盟”计划效能审计，旨在进一•步建立健全公司对该项计划的相关制度和工作流程，规范在业务

4、流程设计、酬金计算及支付的准确性与及时性和风险防范等方面，打造闭环管理流程，规范市场竟争环境，减少违法违纪问题的发生，充分发挥该项计划在市场运营过程中的效能，从而降低企业运营成木，提高效益。三、效能审计项H的实施方案1、执行效能审计项目的策略概述就公司现有已建立的考核办法、业务管理规范、酬金计算与支付等过程的现状，通过现场调研、面谈沟通调研、文件调研、执行复核和扩大测试等手段及方法，向有关部门进行了了解与核实。2、效能审计Z重点领域•业务统计与稍核，以及双方核对过程是否合理，查阅原因Z形成是否易于理解（主要检查业务统计的准确性，以及双方对业务量的核对过程与轨迹，对

5、于存在的差异的原因及解决方案是否便于理解且合理）；•业务支撑的充分性（主要关注如数据是否易于取得并便于稽核，对于不符介支付条件的是否按项IT计划合理剔除）；一2—•酬金/劳务费之计算与支付是否既泄的标准（主要关注应付费用计算的准确性的稽核，以及支付对象与实际背机资料的准确性）；•税务方而的考虑足否完整与准确（主要关注现行操作是否符合税务方而的要求，有否存在税务风险，是否符合会计制度的要求）；•业务考核Z执行是否切实到位（主要关注对业务承办机构及经办人员的考核是否按既定办法执行，有误存在走过场的现象）。3、效能审计实施之具体工作计划（1）面谈调研：与“星火联盟”计划

6、相关部门同事面谈,了解该计划管理制度、流程利控制过程，并探讨改善设想；（2）文件调研：流程和规范，了解当前已建立的管理标准和规范；（3）工作记录：了解该项计划管理改善的进程，各部门的关注度，过往的内控措施和经验，以及各部门所发挥的作用。四、“星火联盟”计划管理现状1、现状概述“星火联盟”计划依据广东移动深通[2005]112号《关于在合作渠道启动“星火联盟”计划的通知》开展，特约渠道、授权店、直供渠道等各渠道成员签署和递交《“星火联盟”计划活动申请书》后参与该项计划。根据业务流稈安排，每项业务推荐均须由经办店员用客户手机通过公司的短信平台系统进行登记，短信平台系统

7、实时传送数据至IBOSS（动感地带数据管理系统）判断是否符合要求并开通扣收客户款项或冋复登记不成功，IBOSS将登记及开通结果通过短信平台系统分別回复客户和店员。每月月初，在计费期间，通过BOSS（业务数据管理系统）提取计费文件转入IBOSS进一3-行计费（与全球通客户计费基本过程一致），然后通过计费结呆将属于推荐的客户的扣款数据提取并按原订的积分标准规则生成当刀应付积分表，再依据兑换比率及起付点生成《应付“星火联盟”计划对私酬金表》，各区域中心根据该表进行付款并前往管辖的地方税务局统一代开通用发票，起付点（50元）以下的款项暂时不支付以及分期支付的奖励，由IBO

8、SS的“转