灰色理论在国际贸易结算风险识别中的应用研究

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1、灰色理论在国际贸易结算风险识别中的应用研究［摘要］随着我国对外开放的不断深化，对外贸易的数量和规模不断扩大，有关国际贸易的结算风险的防范成为亟待解决的重要问题。实际贸易结算业务中，许多中小企业信息不公开、故意保守商业秘密，基于此如何利用有限信息对贸易结算风险进行有效识别，从而规避结算风险是学者和企业家都关注的热点问题。通过运用灰色关联理论，建立比较序列，结合实际发生的结算业务，量化指标、建立参考序列，然后计算其灰关联度，识别风险类型，得出结论。通过实际案例分析，表明灰色理论在贸易结算风险识别的实际应用中存在很大潜力。［关键词］灰关联度；贸易结算方式；风险识别；应

2、用研究［中图分类号］F740［文献标识码］B一、有关风险识别的研究情况综述目前对结算风险做识别量化分析的研究并不多见,而对其进行定性分析的较多。朱文忠（2009）通过对国际结算最新发展趋势的研究，得出在当代的国际贸易中，国际结算方式正在悄然地发生变化，传统上占重要比重的信用证结算正在衰退，让步于托收和汇款结算方式，而且国际结算中混合结算方式日益增多，这些意味着国际结算潜在风险在加大。李晓洁、魏巧杰(2010)根据Paul(2003)利润模型和计量经济学方法对信用风险、出口信用保险和出口贸易的关系进行了实证分析，论证了信用风险对出口贸易的负面效应，以及政府支持的出

3、口信用保险对外贸出口的推动作用，提出了增加保险基金规模、建立科学的信用风险管理机制，降低出口企业信用风险的建议。杨丛(2011)针对中国人民银行在2009年7月启动跨境贸易人民币结算试点，提出了跨境人民币结算增加了人民币政策调控、外汇管理等诸多风险，并用层次分析法(AHP)建立的风险防范模型，并提出了加强管理、严格审查的对策。孙旭(2012)针对目前美元贬值、美国政府债券风险、美国存在的贸易壁垒风险这样的国际贸易形势，提出了建立外贸企业收汇风险防控体系的对策。高继东(2013)对银行支付结算风险的特点、种类、原因进行了论述，并提出了健全支付结算方面的法律体系、健

4、全内部控制制度、加强员工素质建设和信息建设的建议。这些研究多是定性研究，这与国际贸易结算的实践性较强的特点有关。要想深入了解实践中国际贸易结算存在的问题和风险，须要有一定的从业经验，而实践中的经验和案例不适合用数学模型描述。然而过多的定性分析又显得不科学、不严谨。李晓洁、魏巧杰所用的Paul(2003)模型和计量经济学模型，以及杨丛所提倡使用AHP(层次分析法)建立风险防范模型，虽然运用了实证分析的方法，但是计量经济学和AHP方法都有一个共同的弊端：需要大量的真实、准确、详尽的信息，也就是说对信息要求非常高。以结算风险中的信用风险识别为例，如果建立数学模型，需要

5、参考的一级指标就有6个，包括企业环境、企业的基本状况、企业财务状等，而二级指标多达31个。二、问题的提出国家统计局2014年2月发布数据显示，2013年全年进出口总额415967亿美元，比上年增长7.9%,全年岀口22093亿美元，进口19503亿美元，继续保持进出口总量世界第一的位置。这说明我国经济在世界中的地位在不断提高，并日益融入世界经济一体化的进程中，称为全球生产链条中不可或缺的一部分。但是随着我国国际贸易的迅猛发展，国际贸易结算风险防范就显得特别重要。截止2013年底，我国工商注册的中小企业总量超过4200万家，占全国企业总数的99%以上，贡献了58.

6、5%的GDP,68.3%的外贸出口额，52.2%的税收和80%的就业，而此时我国上市公司只有2534家，也就是说国际贸易大多发生在中小企业。通过获取有关企业的详细参考指标建立数学模型对于研究上市公司是可行的，因为上市公司信息公开,容易获取相关信息，但是对于大多数中小企业来讲，这些信息都是不可能完全得到的。尤其是对于研究国际贸易结算来讲，获得外国中小企业的完全信息就更难了。那么如何才能解决上述问题呢？灰色系统理论是一种研究“少样本”、“贫信息”不确定系统的方法，主要通过已知信息的生成、开发来提取有价值的信息,实现对系统运行行为、演化规律的正确描述和有效监控。本文将

7、结合研究的内容，用灰色关联度测算，试图解决信息贫乏和结算风险有效识别的矛盾，建立风险识别模型进行分析。三、国际贸易结算风险灰色识别相关原理(一)灰色关联度识别原理目标识别的基本任务就是利用样本的特征和目标库中已知目标的特征的比较，将待识别样本划分为相应的目标类型。设目标库X中有m个目标，每个目标n个属性。记Xi二(xi(1),xi(2),…xi(n)),xi(i=l,2,3,…m)表示第i个目标，xi(k)(k=l,2,•••,n),表示第i个目标的第k个属性。在灰色关联分析理论中，目标库中的每一个目标称为比较序列xi。信息接收者收到的待识别的目标记为xO,称为

8、参考序列，xO=(xO(