浅谈我国支付机构监管引入外部审计的策略

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1、浅谈我国支付机构监管引入外部审计的策略浅谈我国支付机构监管引入外部审计的策略【摘要】随着支付机构数量的增加和其提供支付服务业务量的迅猛增长以及支付创新步伐的加快，对监管部门的监管水平提出挑战,需要监管部门统筹考虑监管方法，适时调整监管策略。本文尝试在支付机构监管中引入外部审计，采取“全面管理、有效利用”模式，充分发挥外部审计的辅助监管作用，以提高监管效率。【关键词】支付机构外部审计监管主体2010年6月，中国人民银行发布《非金融机构支付服务管理办法》，明确人民银行对支付机构的业务监管职责。截至2013年7月，全国已获得《支付业务许可证》的机构达250家

2、,支付机构已占据全国第三方支付服务市场7成以上份额，具有一定的行业或区域影响力，重耍性日益增强。但是，随着支付机构数量持续不断增加，第三方支付行业特别是网络支付、互联网金融等创新业务迅速发展，人民银行监管问题逐渐凸显，监管难度日益加大。本文认为，根据支付机构业务性质，可以借鉴对准金融类中介机构的监管经验，在支付机构监管中引入外部审计，解决未来可能存在的问题，以提高监管效率和效果。一、支付机构监管面临的主耍问题（一）监管依据立法层次不高目前对支付机构的监管的法律依据主要为《非金融机构支付服务管理办法》、《支付机构预付卡业务管理办法》、《支付机构客户备付金

3、存管办法》、《银行卡收单业务管理办法》等，效力级别为部门规章或规范性文件，制度层级较低，约束力有限。（二）现有监管力量不足对支付机构监管是人民银行新增的一项职能，具体rti人民银行支付结算管理部门负责履行监管职责，仅少数省级人民银行设有专门科室，日常监管业务繁杂、工作量大、人员有限。随着支付机构业务创新步伐加快、交易清算模式日益复朵和自建支付业务系统功能拓展，对监管人员专业胜任能力要求更高,监管对象与监管人员失调现象更为突出。（三）支付机构监管手段单一人民银行监管方式包括现场检查和非现场监管两种，各有利弊。现场检查是一种较为有效的监管方式，容易浅谈我国

4、支付机构监管引入外部审计的策略浅谈我国支付机构监管引入外部审计的策略【摘要】随着支付机构数量的增加和其提供支付服务业务量的迅猛增长以及支付创新步伐的加快，对监管部门的监管水平提出挑战,需要监管部门统筹考虑监管方法，适时调整监管策略。本文尝试在支付机构监管中引入外部审计，采取“全面管理、有效利用”模式，充分发挥外部审计的辅助监管作用，以提高监管效率。【关键词】支付机构外部审计监管主体2010年6月，中国人民银行发布《非金融机构支付服务管理办法》，明确人民银行对支付机构的业务监管职责。截至2013年7月，全国已获得《支付业务许可证》的机构达250家,支付机

5、构已占据全国第三方支付服务市场7成以上份额，具有一定的行业或区域影响力，重耍性日益增强。但是，随着支付机构数量持续不断增加，第三方支付行业特别是网络支付、互联网金融等创新业务迅速发展，人民银行监管问题逐渐凸显，监管难度日益加大。本文认为，根据支付机构业务性质，可以借鉴对准金融类中介机构的监管经验，在支付机构监管中引入外部审计，解决未来可能存在的问题，以提高监管效率和效果。一、支付机构监管面临的主耍问题（一）监管依据立法层次不高目前对支付机构的监管的法律依据主要为《非金融机构支付服务管理办法》、《支付机构预付卡业务管理办法》、《支付机构客户备付金存管办法

6、》、《银行卡收单业务管理办法》等，效力级别为部门规章或规范性文件，制度层级较低，约束力有限。（二）现有监管力量不足对支付机构监管是人民银行新增的一项职能，具体rti人民银行支付结算管理部门负责履行监管职责，仅少数省级人民银行设有专门科室，日常监管业务繁杂、工作量大、人员有限。随着支付机构业务创新步伐加快、交易清算模式日益复朵和自建支付业务系统功能拓展，对监管人员专业胜任能力要求更高,监管对象与监管人员失调现象更为突出。（三）支付机构监管手段单一人民银行监管方式包括现场检查和非现场监管两种，各有利弊。现场检查是一种较为有效的监管方式，容易发现问题，但存在

7、吋效性不强、抽查代表性不足、发现问题存在偶然性、合规评价可能存在误差、耗费人力和时间等缺点。非现场监管主要针对机构准入、风险防范、投诉处理、重大事件处置、定期报送业务数据等，缺少对支付机构日常经营的动态监测和预警，监管存在滞后性。即使建立客户备付金监测系统，开户银行对备付金监管存在利益冲突的情况下，监管责任难以认真履行，•且存在资金安全风险。（四）支付机构内部控制不完善《非金融机构支付服务管理办法》规定了设立支付机构必须具备的9项条件，准入条件总体不高,一些未从事支付业务的公司也仓促组建机构申请许可，在公司治理、业务规模、内部管理、合规和风险意识等方面

8、明显不足，人员流动频繁，外包机构管理粗放，风险隐患较大。二、支付机构监管引入外部审计的意义从现