销售公司内部审计制_免费下载

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1、销售公司内部审计制度1、目的：为正确评价干部和员工的业绩与过失，促使干部扬长避短，不断提高工作水平，加强公司内部各项财务收支经济活动，严肃财经法规，促进廉政建设，维护公司合法权益，规范经营管理，特制定本制度。2、审计的适用范围：销售公司驻外办。3、审计的依据：根据《中华人民共和国审计法》、《会计法》、《玉柴股司审计制度》、《玉柴禁令》、《玉柴的三不纪律》、《玉柴销售公司经营纪律》和《玉柴股司干部考核制度》以及冇关的法规、文件等。4、审计的原则：审计单位和审计人员办理审计事项，应当坚持实事求是的原则，既要肯定成绩又要查找问题，要做到事实清楚

2、，证据确凿，定性正确，手续完备,客观公正，廉洁奉公，保守秘密。5、审计单位：销售公司财会办。6、审计单位和审计人员的职责：审计单位有权对销售公司驻外办的财务管理、物资管理、内部资金管理、费用的使用和各项指标完成情况等，进行审计监督。7、被审计单位或个人的职责7.1被审计单位或个人应当配合审计人员的工作，并提供必要的工作条件。7、2被审计单位或个人要按要求提供凭证和资料，不得拒绝和隐瞒，不得设阻碍。8、审计单位和审计人员的权限8.1审计人员在进行审计时，冇权检查被审计单位的会计凭证、会计帐簿、会计报表以及其它与财务收支冇关的资料和资产，被审

3、计单位不得拒绝。8.2审计人员在进行审计时，冇权就审计事项的冇关问题向冇关单位和个人进行调查，并取得有关证明材料。冇关单位和个人应当支持、协助审计单位工作，如实向审计单位反映情况，提供冇关证明材料。8.3审计人员在进行审计时，被审计单位不得转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计帐簿、会计报表以及其它与财务收支冇关资料。不得转移公司的物品和资产。8、4审计人员通过审查会计凭证、会计帐簿、会计报表，查阅与审计事项冇关的文件、资料，检查现金、实物，向冇关单位和个人调查等方式进行审计，并取得证明材料。9、审计类别分为：年度审计、离任审计、抽查审计、

4、专题审计、复核审计。_10、审计程序：10.1年度审计：是对驻外办事处主任当年任期的工作业绩的评审，具体的审计要求按《年度审计报告》进行，审计单位应在实施审计5-10H前，向被审计单位送达审计通知，被审计单位或个人必须根据审计的《通知》和《年度审计报告》做好准备的工作；审计的期限：从审计人员到达Ztl起15H内完成，特殊情况书而报告请示公司总总经理或主管的副总总经理批准。10.2离任审计：是对驻外办事处的主任或会计、仓管员在离职前的审计，具体的审计要求按《离任审计报告》进行，审计单位应在实施审计5-10H前，向被审计单位送达审计通知，被审

5、计单位或个人必须根据审计的《通知》和《离任审计报告》做好准备的工作；审计的期限：从审计人员到达Ztl起20H内完成，特殊情况书而报告请示公司总总经理或主管的副总经理批准。10.3抽查审计：主要是对驻外办事处的财务管理和物资管理两大方而的重点审查，并按《销售公司会计、仓管员的工作标准》对会计、仓管员的工作质量、工作态度、工作完成情况进行检查。具体的审计要求按《抽查审计报告》进行，抽查审计视具体项目而定，不一定会捉前通知；审计的期限：根据审计项目另定。10.4专题审计：是按公司的专题审计项目及要求进行的；审计的期限：根据审计项目另定。10、5

6、复核审计：是由股司财务部负责，审核销售公司审计人员的各项审计报告,监督审计人员履行审计职责。11、审计人员负责整理审计资料并作出审计结论和报告。审计报告应征求被审计单位或个人的意见，双方意见冇不统一者，可把双方意见同时上报。审计报告一式四份，上报销售公司领导一份，销售财会办一份，驻外办事处一份，股司财务部一份。12、计报告应在审计结束后：12.1第7天上报销售公司领导；12.2第10天上报到股司财务部；12.3股司财务部在接到审计报告后60天内向销售公司反馈审核的意见。13、考核办法：13.1对审计人员的考核：13.1.1不按《制度》的条

7、款执行的，视情节的轻重对审计人员调离销售公司或给予除名处理；同时给予经济处罚每项500元。13.1.2不按审计的期限完成审计报告的，每迟一天扣罚50元。13.2对被审计人员（主任、会计、仓管员等）的考核：13.2.1不按《制度》的要求捉供资料配合审计人员进行审计的，视情节的轻重对被审计人员给予公司通报处分或调离销售公司处理；同时给予罚款500元。13.2.2不按《制度》的要求，捉供的资料不齐全，给予公司通报，同时给予经济处罚每缺一项200元。13.2.3不按审计期限完成审计的，每迟一天扣罚100元。