会计实训九霖机械有限责任公司

《会计实训九霖机械有限责任公司》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、实验资料（一）初始数据和核算方法1.公司概况公司名称：九霖机械有限责任公司：法人代表：张九霖公司地址：陕两省'两安市高新区科技路126号；邮编：710000开户银行：中国工商银行西安市分行高新支行；账号：685088096001税务登记号:19060300111678982.初始数据有关账户期初余额如下：（1）九蒜机械有限责任公司为增值税一般纳税人。2011年1月1日有关科目的余额如下:表1总账账户期初余额科目名称借方余额科目名称贷方余额库存现金1500短期借款380000银行存款1280500应付票据150000其他货币资金12350()应付账款

2、873800交易性金融资产15800其他应付款50000应收票据240000应付职工薪酬111050应收账款406000应交税费35600坏账准备-900应付利息1000预付账款10000长期借款1150(X)0其他应收款5000实收资本5500000材料采购225000盈余公积100000原材料754000利润分配60000周转材料185600库存商品1378500材料成本差异36950长期股权投资295000固定资产1595000累计折旧-400()00在建工程1500000无形资产650000长期待摊费用110000合计8411450合计84

3、11450表2明细账户期初余额表（部分）账户名称借方余额贷方余额数量总账明细账单位数量其他货币资金存出投资款50000汇票存款73500交易性金融资产山推股份成木4300股1000公允价值变动1200邯钢股份成本10600股1000公允价值变动300应收账款黄河冇限责任公司386000东山有限贲任公司4500凯山煤矿15500预付账款陕四铝厂10000原材料槽帮钢350000吨100铝材350000ii'li20B型件54000件540库存商品刮板输送机450000台30转载机900000台500铲煤机28500台23在建工程T117机床28280

4、0A1工程1217200应付账款=星机械制造有限公司373800宏发冇限责任公司200000诚达达贸易公司300000其他应付款职丁教育经费3000其他47000应付职工薪酬应付工资111050应付职丁•福利应交税费应交营业税600应交增值税进项税额5000销项税额应交所得税30000利润分配未分配利润60000表31J1川损益类帐户累计发生额单位：元科目名称借方发生额贷方发生额主营业务收入13500000主营业务成木9100000营业税金及附加30000销售费用240000管理费用874000财务费用265000其他业务收入132600其他业务支

5、出89000投资收益42200营业外收入40000营业外支出29800所得税费用10908173.核算方法(1)应收账款采用总价法。(2)原材料采用计划成本法，按期初材料差杲率结转本期成本差异。(3)其他采用实际成本核算。(二)原始凭证九孫机械冇限责任公司2011年12刀发生业务如下:M/2中国工商银行贷款申请书（第四联）中国工商银行进账单（收账通知I）收款人全称九霖机械制造公司付款人全称西安市工商银行高新支行账号685088096001账号68468123405开户银行西安市工行高新支行开户银行西安市工行营业部人民币（大写）肆伯万元整千百十万千百

6、十元角分Y4000000002011年12月1日第49号票据种类借款凭证票据张数1张单位主管：会计：复核：记账：收款人开八行盖章西安市工行高新支行2011.12.01此联是持票人开户行给持票人的收帐通知3-1/2门面房出租协议第一条本合同的各方为:屮方：西安市九霖机械有限公司（以下简称屮方）。法定地址：中国陕西省西安市高新区科技路126号。法人代表：张九霖。乙方：利达五金电器商行（以下简称乙方）。袪定地址：中国陕西省西安市桥西区和平路53号。法人代表：刘安全。第二条甲方将拥有的门面房150平方米出租给乙方。租期3年，到期后乙方有优先租赁权。第三条租

7、金每M3000元，每月月底支付。第四条为保证乙方履行义务，屮方在合同签定口收取乙方押金1000（）元，合同期满后归还乙方。第八条协议自签J甲方（公章"3-2/2屮方代表（2011年12收款人全称九霖机械有限责任公司付款人全称利达五金电器商行账号685088096001账号68468123405开户银行西安市工行高新支行开户银行西安市工行营业部人民币（大写）壹万元整I'-百1-)i千百十元分¥1000000第123号丿q安市丁行鬲新支行中国工商银行进账单（收账通知1）2011年］2月1日票据种类转帐支票112票据张数1张单位主管：会计：复核：记账：2

8、011.12.01收款人开八行盖章此联是持票人开户行给持票人的收帐通知4-1/12011年12月5口中国工商银行收款人全称