各类债券对比总结

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1、可转债分离债公司债交换债金融债券企业债券证券公司债券适用规定证券法公司法《上市公司证券发行管理办法》《公同债券发行试点办法》《全国银行间债权市场金融债券发行管理办法》企业债券管理条例证券公司债券管理暂行办法《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》不包括其发行的可转债和次级债发行主体上市公司沪深上市公司及发行境外上M外资股的境内股份公司上市公司股东政策银行、商业银行、财务公司及其他金融机构境内具冇法人资格的企业，由国家发改委批准（金融债券和外币债券除外）证券公司发行条件《证券法》第26条：公开发行3000万荷000万；最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息；40%；募集资金投

2、向符合国家产业政策；利率不高于国务院限定水平；用丁核准用途，不得弥补亏损和非生产性支出证券法第16条：《公司债券试点管理办法》第二章《简化发行核准程序有关事项通知》证券公司债券管理暂行办法可转债分离债公司债交换债金融债券企业债券证券公司债券最近三年加权平均净资产收益率平均不低于6%最近-期末净资产不低于15亿元；最近3个会计年度经营活动现金流量净额平均不低于公司债券一年的利息或最近三年加权平均净资产收益率平均不低于6%公司制法人，3000万和6000万须为公司制法人；最近一期末净资产不少于3亿元；上市公司股票条件：最近1期末净资产不低于15亿或最近3个会计年度加权平均净资产收益率不低于

3、6%不同发行主体发行条件不同必须公开；股份净资产3000万,有限和其它类型金业6000万；累计债券余额不超过净资产40%；3年平均可分配利润足以支付债券1年利息;募集资金投向符合产业政策：固定资产投资累计发行额不超过该项目总投资的60%,收购股权或资产也按该比例，调整债务结构只要有银行同意以债还贷证明不受比例限制，用于补充营运资金不超过发债总额20%；债券利率由企业根据市场情况确定不超过国务院限定水平；已发债券或英它债务位处于违约或延迟支付状态；最近3年未审;大违法公开：最近1期净资产不低于10亿；2年无重大违法违规;健全的股东会董事会运作机制及有效的内部管理制度，具备适当的业务隔离和

4、内部控制技术支持系统；尢向：最近一期净资产不低于5亿不得再次发行债券证券法地18条《公司债券发行试点办法》第8条可转债分离债公司债交换债金融债券企业债券证券公司债券发行规模发行后债券余额不超过最近一期末净资产40%银行间债券市场公开或定向发行发行后债券余额不超过最近一期末净资产40%发行后债券余额不超过最近--期末净资产40%,公开：面值每份100元；定向:每份50万，合格投资者，最低100万。最小转让单位50力，合格投资者Z间转让。权证行权募集资金不超过债券金额一次核准，分期发行。自屮国证监会核准发行之口起，公司应在六个月内首期发行，剩余数量应当在二十四个月内发行完毕。超过核准文件限

5、定的时效未发行的，须重新经中国证监会核准后方可发行。首期发行数量应当不少于总发行数量的50%,剩余各期发行的数址由公司口行确定，每期发行完毕后五个工作日内报中国证监会备案不超过预备用丁交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70%可分期发行发行规模卜达之口1年内发行，取得批准文件印发Z口起2个月内开始发行期限最短为1年，最长为6年渍券最短1年；权证不少丁6个月，不超过24个月（交易所上市要求），不超过债券的期限1年以上最短为1年，最长为6年实务操作中不低于1年，取得发行规模1年内发行完毕最短为1年可转债分离债公司债交换债金融债券企业债券证券公司债券价格/利率发行人与主

6、承销商协商确定发行人与主承销商协商确定发行与保荐人通过市场询价确立（国有股东发行可交换债定价：利率参考同期银行贷款利率、银行票据利率、同行业其他企业发行债券利率、以及标的股票每股交换价格、上市公司未來发展前景等因素通过市场询价确定）发行主体太多，不做规定发行人与主承销商根据信用等级、风险程度、市场供求状况等因素协商提出，发改委批准，不高于银行同期居民储蓄定期存款利率40%发行人与主承销商根据信用等级、风险程度、市场供求状况等因素协商确定，但必须符合企业债券管理条例，不髙于银彳亍同期居民储蓄定期存款利率40%赎回/回售募集说明书可以约处赎回条款，规定上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚

7、未转股的可转换公司债券；募集说明书可以约定回住条款，规定债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券冋售给上市公司。募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，赋予债券持有人一次回售的权利。债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，赋了债券持有人一次回售的权利。无规定募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司股东可以按事先约定的条件和价格赎冋尚未换股的可交换公司债券；募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可以按事先约