内部审计工作计划范文

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1、内部审计工作计划范文　　　　内部审计作为我国最为关键的一种监督评价手段为企业的各项经营管理活动发挥着有效的约束作用始终保持内部审计工作的完善实施是国家各企业健康发展的必要保证下面是百分网小编给大家整理的内部审计工作计划仅供参考　　　　随着集团党委、董事局从战略的高度提出“二次创业”的概念以及集团管理创新工作的启动注定20**年将成为集团改革和发展过程中的里程碑式的一年集团审计部将围绕集团发展和改革的大局“保稳定、促发展”依法履行审计监督、评价、控制和服务职能促进各有关方面不断提升内部控制和风险管理水平为实现集团经济目标有效地发挥增

2、值的作用　　　　一、指导思想　　　　牢固树立“以审计促进公司治理”的审计理念坚持“服务大局、围绕中心、突出重点”的工作方针寓服务于监督寓帮助于促进充分发挥内部审计对经济安全、健康运行的“免疫”功能促进集团经济的平稳、高效发展　　　　二、工作目标　　　　紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团20**年经济工作目标认真履行集团董事局赋予的职责全面监督财务收支的、合法和效益突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节更新观念创新机制加大力度在审查重大违法违规问题的同时更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程控制“以监督促进过程”从治理、

3、机制和制度层面揭示问题提出建议改善企业经营管理提高企业可持续发展能力　　　　三、工作措施　　　　(一)深化监督进一步强化审计评价职能揭示资源配置和使用的合规性和效益性　　　　审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战略保持一致性并能够按照集团发展战略的要求制订规划和分配资源以保证在集团战略框架下的资源的最优化配置在其中审计应充分发挥监督职能并在监督的深度和广度上下功夫有效评价企业战略制订的一致性和资源利用的合规性和效益性以发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为是否存在不合规的占用资源是否存在资源的闲置、浪费等诸如此

4、类均应该通过合法的审计监督予以揭示促进集团资源的更优化分配　　　　(二)突出重点进一步加大专项审计力度　　　　20**年集团审计部将在常规审计工作开展的基础上有针对性的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作并希望达到两方面目标：一是通过审计发现问题、分析问题、解决问题提高企业管理水平促进企业的自我完善;二是总结最佳实践以便有效推广利用　　　　1、管理流程审计管理流程的合理、科学、健全和规范决定了一个企业的运作是否顺畅和有效率也能在很大程度上得以规避企业的各种风险比如完善的财务操作管理流程能够规避一定的金融风险完善的投资决策流程能够

5、规避一定的投资失误风险完善的生产管理流程得以规避一定的产品质量风险对管理流程进行审计重点是要检查各企业管理流程是否健全规范特别是要检查各项重大决策是否经过了必要的讨论和审批程序走程序就是守规则只有守规则才能最大限度地控制风险的发生　　　　2、投资效益审计投资扩张是企业发展的普遍模式也是集团目前快速发展的重要途径但同时投资失误也有可能给企业带来颠覆性危机因而也是企业经营管理中最大的风险所在对投资效益进行审计就是要对投资活动进行全方位的事后跟踪从投资并购项目的发现和选择到评估论证审批决策、建设投产、或者重组整合以及产出效益与预期效益的

6、比较差异差异发生的原因等等投资效益审计的着眼点不仅在于发现投资管理中的问题还要重视总结和推广最佳实践使集团投资管理的丰富实践可以成为共享的无形资产　　　　3、采购供应链审计采购供应链管理既是企业价值创造的重要环节也是企业成本控制的重要环节还是企业利益攸关的重要环节采购供应链管理水平高低会直接影响企业经营的成本效益而采购管理的缺失则会给企业带来重大损失甚至导致企业发生重大经营风险因此重视和加强采购供应链的管理是企业内部控制的关键节点对采购供应链管理进行审计目的在于推动企业完善采购供应链的管理制度规范采购人员的行为准则健全采购供应活动

7、的文档记录使采购供应管理更加有效率和效益性　　　　(三)更新思维进一步加强审计咨询和服务职能寓帮助于监督切实提高企业运营效率和效益　　　　集团审计部要求每个审计人员在开展审计过程中应摒弃传统审计理念要与时俱进加强审计理论研究和审计方法创新推进内部审计职能从单纯监督向监督、服务并重转变把服务企业、提高企业管理水平作为一个重要工作内容一是通过审计发现和审计评价帮助各企业增强风险意识及时识别潜在风险有效防范风险发生建立健全风险控制机制;二是通过审计测试帮助各企业增强流程再造意识及时发现流程制定过程中的冗长和效率低下的问题提高流程运行效益

8、;三是通过审计总结最佳实践帮助各企业在项目运作方面少走弯路减少机会成本的投入　　　　(四)建章立制进一步强化审计工作规范性提高审计工作质量　　　　随着一系列审计制度的出台集团审计工作已逐步走向“制度化、规范化”的发展道路通过制度的建立明确预防机制、