内部审计报告范文

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1、内部审计报告范文　　某公司财务审计报告　　JLHK审计报告（目录）　　一、JLHK公司概况　　二、内部审计报告范文　　某公司财务审计报告　　JLHK审计报告（目录）　　一、JLHK公司概况　　二、内部审计报告范文　　某公司财务审计报告　　JLHK审计报告（目录）　　一、JLHK公司概况　　二、内部审计报告范文　　某公司财务审计报告　　JLHK审计报告（目录）　　一、JLHK公司概况　　二、内部审计报告范文　　某公司财务审计报告　　JLHK审计报告（目录）　　一、JLHK公司概况　　二、内部审计报告范文　　某公司财务审

2、计报告　　JLHK审计报告（目录）　　一、JLHK公司概况　　二、内部审计报告范文　　某公司财务审计报告　　JLHK审计报告（目录）　　一、JLHK公司概况　　二、内部审计报告范文　　某公司财务审计报告　　JLHK审计报告（目录）　　一、JLHK公司概况　　二、内部审计报告范文　　某公司财务审计报告　　JLHK审计报告（目录）　　一、JLHK公司概况　　二、内部审计报告范文　　某公司财务审计报告　　JLHK审计报告（目录）　　一、JLHK公司概况　　二、内部审计报告范文　　某公司财务审计报告　　JLHK审计报告（目录

3、）　　一、JLHK公司概况　　二、内部审计报告范文　　某公司财务审计报告　　JLHK审计报告（目录）　　一、JLHK公司概况　　二、审计发现问题汇报　　一）、财务方面存在的问题　　二）、物流程序方面存在的问题　　三、对HK现有财务人员的评价　　四、整改措施　　五、整改建议　　六、办事处调查需要反映的问题　　七、对HK大药房经营状况的评价及建议　　八、对HK公司流动资金申请报告的评价和建议　　九、其他建议　　JLHK审计报告　　公司领导：　　***集团审计部HK审计组于20xx年*月*日——20xx年*月*日对JLHK

4、公司进行了全面审计，经过审计，我们发现HK公司在财务工作、物流程序等方面极其不规范，总体工作质量低下，财务对公司的业务失去控制，并严重地影响到HK公司正常业务的开展。究其原因，与物流程序错误、财务人员素质不高、上一次审计现场整改诸多不当等直接相关。现将审计的情况汇报如下：　　一、JL省HK公司概况　　1、HK公司于19xx年*月*日登记注册，注册资本为人民币×××万元。经营范围为：批发西药制剂、中成药、中药材、中药饮片、生化药品、生物制品；医疗器件。股权结构为:　　　　2、机构设置：公司领导、办公室、质管部、业务部、

5、财务部、**路批发部、HK大药房、JL办事处、LY办事处、HLJ办事处。　　3、领导班子成员三人：总经理***、副总经理***、业务处长***。公司现有职工（包括办事处）××人。　　4、截止20xx年*月*日，HK公司资产总额×××万元，负债总额×××万元，净资产×××万元，库存存货×××万元；　　20xx年1月—3月，主营业务收入××万元，成本费用总额××万元，亏损××万元；发货××万元，回款××万元（其中清欠××万元）。　　HK大药房资产总额××万元，负债总额××万元，净资产××万元；20xx年1月—3月，销售收

6、入××万元，费用总额××万元（包括在公司发放的工资××万元），亏损××万元。　　二、审计发现问题汇报　　一）、财务方面存在的问题：　　HK公司的财务整体工作质量低下，个别会计人员甚至基本上不能胜任本职岗位的工作，尤其是在物流帐务的处理上极不规范，财务起不到起码的监督和控制作用，不仅不能很好地为业务服务，很多时候甚至阻碍着业务的正常开展。具体表现为：　　1、财务工作方面极不规范。表现在：　　①、部门工作混乱。物流会计***在工作上与主管会计不合作，出纳因承担了大量的应该由物流会计承担的工作，而造成本职工作积压，有时也不

7、服从主管会计的工作安排。加上主管会计财务管理水平有限，最终形成部门人员之间不能进行有效的沟通，主管会计对部门工作不能有效实施管理的不良局面。　　②、会计岗位职责分工不合理。物流会计不记录物流相关的往来账，而由费用会计负责。物流会计职责范围内的大量工作或由出纳、业务处代为完成，影响工作效率和工作质量。　　③、上一次审计人员对财务的规范整改意见不合理，违背《会计法》的准则，要求出纳整理并保管会计凭证。现在出纳尽管没有保管凭证资料，但仍承担着整理会计凭证的繁琐工作。　　④、出纳当日的现金、银行存款收支不能当日处理入账，做不

8、到日清月结，不仅不利于日后的对账，也为截留和挪用货币资金留下隐患。　　⑤、账簿登记不规范：封面启用登记不全，物流台账甚至无封面；月末没有本月合计、累计，没有结出月末余额，造成取数十分困难。　　2、物流帐务不全且不准确。表现在：　　①、财务处没有发货收款手工台帐和库存商品进销存手工台帐：入库出库时，物流会计只登记电脑帐不登记手工台帐，且出库是根据