临沂会计出纳做账实操培训

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1、1/47出纳工作基本知识登记账簿相关知识现金、银行存款日记账选用订本账,三栏式账页启用账簿填写银行存款日记账使用登记表三、现金及银行存款日记账登记2/47银行存款日记账使用登记表使用者名称账簿编号账簿页数启用日期截止日期本账簿共计使用页年月日年月日印鉴责任者出纳审核主管部门领导交接记录姓名交接日期交接盖章监交人员职务姓名经管年月日交出年月日公章山东食品有限公司200381出纳孙志磊孙志磊周宇出纳工作实操业务3/47出纳工作实操业务银行存款日记账年月日凭证号结算方式类号码摘要借方贷方余额∨∨200381期初余额875193.6211支2451提现备用4000871193.62四、现金交款单填写

2、注意事项：4/47出纳工作基本知识5/47中国建设银行现金交款单账别：年月日交款单位款项来源大写金额(币种)券别整把券零张券收款单位账号开户银行合计金额复核经办十亿千百十万千百十元角分收款银行盖章年月日第一联：银行盖章后退交款人200385山东食品有限公司中国建设银行X支行销货款2328668448东山支行人民币玖佰叁拾陆元整￥93600佰元拾元伍元壹元9311￥936./五、银行余额调节表的编制：6/47出纳工作基本知识7/47出纳工作基本知识未达账项企业与银行之间由于凭证传递时间差,造成一方已登记入账,而另外一方尚未入账的款项.四种情况企业已经收款入账,银行尚未收款入账.企业已经付款入账

3、,银行尚未付款入账.银行已经付款入账,企业尚未付款入账.银行已经收款入账,企业尚未收款入账.8/47出纳工作基本知识某企业7月底银行存款余额为120000元，银行对账单余额为120200元，经过核对有以下未达账项：存入转账支票4000元，银行尚未入账开出转账支票2800元，银行尚未入账委托银行代收的货款5000元，银行已经收到登记入账，由于收账通知尚未到达企业，企业尚未入账电信局委托银行代收企业应付电话费1600元，银行已从企业存款中代付，由于企业尚未收到付款通知单，尚未入账银行代付电费2000元，企业尚未收到付款通知，尚未入账9/47银行存款余额调节表年月日会计主管：出纳：单位名称：账号：

4、复核：企业账面余额加：企业未收账款减：企业未付账款调整后余额银行对账单余额加：银行未收账款减：银行未付账款调整后余额附：未达账清单企业未达账项银行未达账项月日摘要未收未付月日摘要未收未付合计合计出纳工作实操业务山东食品有限公司20037312328668448120000.00120200.00710货款26电话费160031电费2000500036005000.003600.00121400.00121400.00×××XXXXXX727货款400028004000.002800.005000729货款28004000