公司财务现金管理制度

《公司财务现金管理制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、公司财务现金管理制度　　　　第一章总则　　　　第一条为规范总公司机关现金使用、管理明确使用范围加强财务监督根据国家财经法规和总公司机关实际情况特制定本制度　　　　第二条总公司机关任何部门、个人都必须自觉遵守严格执行本制度的相关规定　　　　第三条总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支　　　　第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金　　　　第二章现金收入管理　　　　第五条总公司机关各部门的现金收入须及时送交财务部报账严禁各部门截留收入或坐支现金　　　　第六条坚持收、支两条线总公司机关财务科收入的现金、结算票据应及时存入银行账户不得坐支现金　　　　第七条严禁将收入的现

2、金以个人名义储蓄严禁保留账外公款和私设“小金库”　　　　第三章现金支出管理　　　　第八条总公司机关业务支出原则上凡金额在1000元以上的一律使用支票转账结算有特殊情况须经主管领导审核签字后方可支付现金　　　　第九条现金支付手续要齐全报销单据正确合法经办人员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销　　　　第十条下列业务可以支付现金：　　　　1.员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;　　　　2.出差人员差旅费;　　　　3.采购办公用品或其他物品金额在使用支票结算起点1000元以下的;　　　　4.业务活动的零星支出;　　　　5.确需现金支付的其他支出　　　　第十一条严格审查采购物品化

3、整为零、在结算起点以下的现金支付严禁谎报用途套取现金　　　　第十二条因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据并由总公司机关领导审批签字后方可支付　　　　外出人员返回后应在当月15日或25日前报销不允许长期借款　　　　报销时必须按规定标准支付同时认真核实车船票和住宿费检查发票是否注明每天每人住宿标准未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销　　　　第十三条大学生探亲途中从公司到家往返交通费用给与报销并执行以下报销标准：长途交通费限报火车硬座票、轮船四等舱票和长途汽车票(乘坐长途汽车特指火车不方便到达的地方);短途交通费限报公共汽车票(包括小公共汽车)其他交通费不予报销报销时须本人提供相

4、应车票证明无车票或车票超标准不予报销　　　　第十四条签发银行转账支票时应建立支票领用登记手续经办人员应及时报销发票以注销登记记录　　　　第十五条严禁签发空头支票远期支票及空白支票　　　　第四章备用金管理　　　　第十六条总公司机关经理办、行政科、食堂按核定标准设立备用金不包括在库现金限额内其他部门因业务需要备用金的应报总公司机关领导审批并报财务执行　　　　第十七条总公司机关经理办的备用金标准暂定为5000元行政科为2000元　　　　第十八条各部门备用金应由报账员负责专人管理并应采取有效措施防止被盗、遗失并做好盘点工作　　　　第十九条备用金为各相关部门日常小额开支的周转金主要用于差旅费、按规

5、定批准的临时人员劳务费、1000元以内的零星购置费、小额接待费等　　　　第二十条报账员须严格按规定支付方式使用备用金对于已发生的经济业务报账员应及时到财务科报账以补足备用金　　　　第二十一条报账员应于每月末编制备用金盘存表经主管领导审核签字后报送财务科　　　　第二十二条总公司机关领导、财务科应监督备用金的安全完整并不定期检查备用金使用情况　　　　第二十三条财务科每年年初根据总公司机关领导的批示向各相关部门发放备用金年底各相关部门报账员到财务科核销　　　　第五章库存现金管理　　　　第二十四条库存现金限额原则上以满足总公司机关3～5天日常零星开支为标准超过限额的部分应及时存入银行　　　　第二

6、十五条库存现金、现金支票及转账支票由出纳保管银行预留印鉴应由财务科负责人负责保管　　　　第二十六条财务室应将各种结算凭证及金融券物存放在保险柜内保险柜应打乱密码钥匙随身携带人离门锁防盗防失　　　　第二十七条库存现金要做到日清月结账实相符出纳人员发现账款不符应及时向总公司机关领导报告并追查原因追究相关人员责任　　　　第二十八条严禁私人借用公款严禁白条抵库更不得挪用现金　　　　第二十九条财务室不准替私人存放现金防止发生意外　　　　第五章银行账户管理　　　　第三十条财务科应严格按照银行支付结算办法及相关制度的规定开立存款账户并由出纳负责管理　　　　第三十一条出纳应不定期或定期与银行对账并于每月

7、末编制银行存款余额调节表确保数额相符若发现不符应查明原因追究相关人员责任　　　　第三十二条不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务　　　　第六章账目管理　　　　第三十三条财务科应严格按照国家法律法规建立、健全现金账目登记现金、银行存款日记账的人员严禁登记总账　　　　第三十四条出纳应根据业务票据编制记账凭证并逐笔登记现金收付情况做到账目日清月结确保账款相符　　　　第三十五条出纳应予每月月末核对未达帐项并及时催查清理　　　　第三