稽核制度范本范文

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1、稽核制度范本范文　　　　稽核制度　　　　一、根据《会计法》27条和《会计基础工作规范化》规定结合本公司制定本制度　　　　二、会计稽核制定工作指定专人完成直接由老板和总经理负责　　　　三、按月对原凭证和记账凭证审核一次对会计账簿、会计报表复核一次　　　　四、按月盘点现金一次并由出纳的现金、银行存款日记与会计现金、银行存款总账进行核对如有不符应查明原因及时处理　　　　五、对库存原材料每年年底盘存一次据以调整账务(成本与库存)　　　　六、稽核人员对记账凭证、会计账簿、会计报表、纳税申报表和会计核算的其它资料以及出纳的现金、银行存款日记账等有关财务资料除按月进行

2、稽核外还可根据需要对上列资料进抽查、会计、出纳人员应予支持和配合　　　　七、稽核人员因工作需可向本厂员工开展稽核调查或询问有关人员应予以支持和配合不得借故推诿、阻挠　　　　八、原始凭证和记账凭证审核内容和方法：　　　　1.查原始凭证的合法性、合理性大宗物品必须取得税务发票对方如是一般纳税人应取得专用发票是小规模纳税人应取得普通发票或税务部门代开的专用发票(6%)发票上的物品经本公司需要的东西有无批准的购量预算　　　　2.查原始凭证的性发票上的物品是否销售商所经营的产品购进价与预算、现实是否相当货物是否验收入库等　　　　3.核原始凭证的完整性有无购货单位名

3、称、购货时间、品名、规格、大小写、复写、公私章;是否发票联有无涂改(金额涂改要退回重开)涂改处有盖公章审批人是否签名等　　　　4.核记账凭证的正确性时间、编号是否正确使用的科目、方向、金额是否正确大小写是否相符摘要记载是否清楚等　　　　九、复核会计账簿和会计报表是否正确无误：　　　　1.账与明细账是否相符摘要栏是否记载得简要明了　　　　2.对资产负债表数字与总账数字是否一致核对损益表中的数字是否与总账和有关明细账相符有无更改报表数字有无对不同对象使用不同的数字报出　　　　3.对报表之间的数字是否衔接前后期之间是否衔接　　　　十、稽核人员应兢业、执法发现问

4、题应及时处理并为老板、总经理汇报取得支持　　您还可以浏览以下相关推荐制度文章：　　财务管理制度　　如何做好公共人力资源管理制度　　酒店管理投诉制度