学校现金管理制度三篇

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1、学校现金管理制度三篇　　　　一、认真贯彻执行国务院颁布的现金管理暂行条例学校经费开支必须严格遵守国家财经制度履行社会集团控购物资审批制度　　　　二、学校经费严格执行预决算制度一切经费开支坚持“一支笔”审批　　　　三、学校公款不准私人借用退教职工确有困难由工会互助“一日捐”活动来解决……　　　　四、各项费用支出严格履行审批手续内部借款必须办理手续经校长批准方可支付财务人员不得发放超过规定限额的资金超过规定限额可用现金转帐支票形式代替学校购买物质1000元以上的只能用支票或托付转账方式支付　　　　五、学校现金一律存入财政专户（财务室保险柜存留

2、现金不得超过500元）专款专用杜绝挪用、转借公款或公款私存等现象不以任何名义套取、挪用和坐支现金对违纪者除退赔资金外还要追究其行政责任　　　　六、凡领取现金或缴纳现金必须当面点清事后概不负责　　　　七、现金帐登记要及时做到日清月结帐钱相符　　　　八、本制度自颁布之日起实施　　　　为加强对现金的使用、保管进行控制确保现金资产的安全杜绝违法乱纪行为根据财政部《内部会计控制规范——货币资金（试行）》和中国人民银行关于《现金管理暂行条例》精神结合我校实际情况特制订本校现金管理制度　　　　一、现金管理的原则　　　　执行内部管理制度的要求实行钱账分管

3、明确规定现金的收付、结算、登记等工作由报账会计和出纳分开管理实行会计管账不管钱出纳管钱不管账　　　　二、使用现金的范围　　　　1、个人劳务报酬；　　　　2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；　　　　3、出差人员必须随身携带的差旅费；　　　　4、500元以下的零星支出超过限额部分原则上应以转帐结算凭证（转帐支票、汇票或信汇）支付；　　　　5、中国人民银行确定需要支付现金的其它支出　　　　三、按照现金管理制度严格掌握库存现金限额超过部分及时存入银行未经银行批准不准坐支、套取现金不准私自挪用公款和借支私用不准白条顶库银

4、行结算起点定为500元超过500元现金支付需通过公务卡或银行转帐　　　　四、派人到外地采购其采购款项必须由财务科通过银行汇款不得携带大额现金到外地采购　　　　五、购置国家规定的专项控制商品必须采取银行转帐结算方式不得使用现金　　　　六、对已办妥的收付凭证要及时按顺序登记现金日记账并结出余额账面余额要与实际库存现金核对相符日清月结若有长短款要及时向财务负责人报告查明原因及时处理　　　　七、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章、在确保其安全和完整无损如有短缺要追究其经济责任　　　　八、各类外出人员返回后一周内必须到财务科结算报销如有

5、特殊情况本人确实无法来结账应经本部门领导批准同时要指定他人按期结账凡逾期不结者从借款人工资中扣除　　　　现金管理人员要热爱本职工作忠于职守工作认真细心不出差错态度热忱　　　　1、每天做一次现金日记帐做到准确无误及时向学校报告现金使用情况便于学校掌握及统筹安排　　　　2、现金日记帐与现金必须相符随时接受学校及上级部门的检查　　　　3、当天现金数额超过5000元以上必须存入银行现金管理人员不得让大额现金停留自己家里出现差错自己赔偿　　　　4、现金管理人员不得私自挪用公款不得私自给他人借款特殊情况必须经校长批准同意签字后才能借款否则视为挪用公款

6、　　　　5、现金管理人员在收取各项费用时必须向交款人开好统一收据收据用完后存档、备查　　　　6、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务不得签发空头支票　　　　7、现金管理人员要提高防范意识加强对现金的管理领取或使用5000元以上大额资金时必须由两人以上同时办理　　　　8、现金开支范围：按照国务院发布的《现金管理暂行条例》规定开户单位可以在下列范围内使用现金：　　　　（l）职工工资、津贴　　　　（2）个人劳务报酬　　　　（3）根据国家规定颁发绘个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金　　　　（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对

7、个人的其他支出　　　　（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款　　　　（6）出差人员必须随身携带的差旅费　　　　（7）结算起点以下的零星支出　　　　（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出