学校现金管理制度

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1、学校现金管理制度一、现金管理人员要热爱本职工作，忠于职守，工作认真细心，不出差错，态度热忱。二、每天做一次现金日记帐，做到准确无误，及时向学校报告现金使用情况，便于学校掌握及统筹安排。三、现金日记帐与现金必须相符，随时接受会计及学校审计人员组织的检查。四、现金数额超过100元以上必须存入银行，现金管理人员不得让大额现金停留自己家里，出现差错自己赔偿。五、现金管理人员不得私自挪用公款，不得私自给他人借款，特殊情况必须经校长批准同意签字后才能借款，否则，视为挪用公款。六、现金管理人员在收取各项费用时，必须向交款人开好统一收据，收据用完

2、后存档、备查。七、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。八、现金管理人员要提高防范意识，加强对现金的管理。领取或使用5000元以上大额资金时必须由两人以上同时办理。资金管理制度一、收入预算内的收入，应按上级财政和主管部门的文件精神办理，预算外的收入要严格执行物价部门的有关文件，按规定的项目和标准合理收费，严禁各部门、各组室巧立名目收费，不准在财务部门之外私设小金库，一经查出，严肃处理，其后果自负。以现金缴纳的各项收入应及时全部解交银行。二、支出学校的一切开支，都必须在预算项目内，经总务审核，校长批准同

3、意后方能支出。对公用经费，如办公费、设备购置费、修理费和业务费等必须严格管理，使用部门应有预算申请报告或请购单，批准后方能开支。要尽可能压缩支出，节约开支，特殊情况确有必要超过预算时，在可行情况下，可酌情给予解决。HightideagainstCCPbloodyanTomb,CommunistPartymembersandpartoftheexposedTombareavacatedbyprogressiveyouth.IvisitedinBeijingin1985whenitwasoldundergroundcomrade,si

4、sterofYaoZhiyingYaoMuzheng(thenDeputyDirectoroftheexternaltrademagazineforthepromotionofinternationaltrade,deshengmenWai,theReed三、按规定严格分清预算内、外资金，分别立帐，分别核算在使用中严格遵守财经法规和银行的结算纪律，银行帐户，支票不得外借，转止和套用，私人不得向学校借资金，对经济往来中发生的各种问题要及时处理，防止造成积压和拖欠等情况。财务管理制度一、财务管理体制：1、学校单独设置财务机构，附属于总

5、务处，实行“统一领导、统一管理”的体制。学校财务活动在校长的统一领导下，由财务部门统一管理。2、学校财会人员的工作职责、工作权限、技术职称、任免奖罚，应严格按照《会计法》的规定执行。二、财务机构的职责权限学校的财务机构应履行以下职责：1、贯彻执行党和国家的有关方针、政策和各项财政、财务规章制度，以及上级单位制定的财务管理办法。2、按规定向上级单位编报年度预算、月份用(缴)款计划、月份会计报表和年度决算报表。3、根据国家规定和上级核定的预算，办理各项财务收支，在规定的权限内，支配和办理本单位预算支出，正确核算，合理分配资金，努力增收

6、节支。4、加强财务活动分析，及时发现和解决财务收支中的问题，努力提高财务管理水平和资金使用效果。5、健全财产物资管理制度，按期进行财产物资的清查工作，保护国家财产的完整和安全。6、接受财政部门、上级单位及其他有关部门的监督检查，如实反映情况，主动提供有关资料。7、组织、指导、监督所属报销单位的各项财务收支及缴销工作。三、财会人员工作职员：（一）会计岗位工作职责：1、按照国家财务制度的规定，严格执行收支两条线制度，分清资金渠道，合理使用资金。认真编制财务年度计划、预算；遵守各项收缴制度，收入做到亮证收费，及时纳入财政收入；费用开支范

7、围和标准按上级有关政策规定。2、按照国家会计制度的规定，审核凭证、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数据准确及时。3、按照银行制度的规定，合理使用货币资金，加强现金管理，做好结算工作4、按照会计核算、监督原则及上级财务考核标准，对学校及所属单位进行定期或不定期检查、分析预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，揭露财务管理中的问题，及时向领导提出建议。5、按照国家会计制度的规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。（二）出纳岗位职责：1、做好原始凭证的审核工作，对不合法、不完整的原始凭证坚决予以退回，对不符规定的

8、开支拒付，对手续不齐备的开支不予授理。2、严格执行国家现金管理制度和银行结算制度，大额费用必须用银行结算方式结算。3、严格控制库存现金数额，限额为日常开支的三至五天，超过限额介入银行，不得以白条抵库。领用备用金，必须由领导审批，业务结束，及时报帐结