贷前调查与贷后管理2

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1、从招行的实践看贷前调查与贷后管理招行厦门分行授信审批部2009年6月♦全面、客观地揭示风险♦通过书面报告体现贷前调査的成果并真实表达传导出你对这个项目的想法贷前调查报告模板仅是提供一个工具,需要用心去描绘,而不是被局限其中♦业务背景与银企往来情况♦企业简况与股东背景♦企业经营情况（过去与未来）♦财务报表分析♦额度核定理由♦担保评价♦不同企业的财务报表分析应有不同的分析重点：生产型.商贸型、集团♦财务报表数据的完整和及时性，注意同期对比数据♦调查报告不是仅报告数字的变化，应分析变化背后的原因贷前调査•财务报表分析•损益表♦主营业

2、务收入变化分析♦利润构成结构分析♦盈利比率指标变化分析r贷前调查•财务报表分析•资产负债表♦应收账款变动及构成♦存货变动、构成及市场价值♦其他应收、应付款占用及流向♦应付账款♦资本公积、未分配利润♦其他有较大变动的科目♦其他余额占用大的科目贷前调查•财务报表分析•各类主要比率匚♦资产负债率♦流动比率♦速动比率♦应收账款周转天数♦存货周转天数©■■■存贷前调查•额度核定理由♦核心是贷款用途.合理性、安全性♦依据企业申报的用途，结合其收入规模和资产周转效率，分析其合理性，并反推出企业是否隐瞒其真实用途贷前调查•担保评价♦合理性、安

3、全性分析，离不开对企业所处行业动态和企业发展前景的判断♦保证担保的，了解担保人的背景、同意担保的动因和担保代偿能力♦抵押担保的，权属是否明确，市场变现价值评估，未来处置变现是否可能遭遇障碍♦抵押物的原始购置价和市场现价对于我们判断借款人的违约可能性很有益处♦从信贷运行的时间来看，贷前决策过程时间相对较短，信贷业务发生后直至收回却需较长的时间，不确定因素更多♦贷后管理一方面可以及时化解风险，另一方面可使银行与客户的依存度不仅是资金关系，更重要的是命运伙伴关系♦贷后管理的核心是能够及时发现风险预警信号，并有及时的处置应对措施♦贷后

4、管理的渠道必须更加多元化警信号--客户品质—1.企业负责人失踪或无法联系；2.客户不愿意提供与信用审核有关的文件；3.在没有正当理由的情况下撤回或延迟提供与财务.业务、税收或抵押担保有关的信息或要求提供的其他文件；4・客户不愿意提供过去的所得税纳税单；5・客户的竞争者、供货商或其他客户对授信客户产生负面评价；6.改变主要授信银行，向许多银行借款或不断在这些银行中间借新还旧；7.客户频繁更换会计人员或主要管理人员；&作为被告卷入法律纠纷；9.有些债务未在资产负债表上反映或列示；10.客户内部或客户的审计机构使用的会计政策不够审慎

5、。产號警信号一一银行账户变化1.客户在银行的头寸不断减少；2.缺乏财务计划，如总是突然向银行提出借款需求;3.在银行存款变化出现异常；4.经常接到供货商査询核实头寸情况的电话;5.突然出现大额资金向新交易商转移;6.对授信的需求增长异常。1.2.3.4.5.卫警信号一一管理层变化管理层行为异常；财务计划和报告质量下降；业务战略频繁变化；对竞争变化或其他外部条件变化缺少对策;核心盈利业务削弱和偏离；6.管理层主要成员家庭出现问题；7.与以往合作的伙伴不再进行合作；&不遵守授信的承诺；9.管理层能力不足或构成缺乏代表性;10.缺乏

6、技术工人或有劳资争议。旷换警信号一一业务运营环境变化1.库存水平的异常变化；2.工厂维护或设备管理落后;3.核心业务发生变动；4.缺乏操作控制.程序.质量控制等;5.主要产品线上的供货商或客户流失。A強警信号财务状况变化1.付息或还本拖延.不断申请延期支付或申请实施新的授信或不断透支；2.申请实施授信支付其他银行的债务，不交割抵押品，授信抵押品情况恶化;3.支票收益人要求核实客户支票账户的余额；4.授信需求增加，短期债务超常增加；5.客户自身的配套资金不到位或不充足；6.杠杆率过高，经常用短期债务支付长期债务;7.现金流不足以

7、支付利息；&其他银行提高对同一客户的利率；9.拖欠水电费、工资发放不止常延期。