财务报告分析作业

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1、六盘水市燃气总公司一、公司简介六盘水市燃气总公司始建于1984年12月，1990年建成供气，注册资金2086万元。历经二十余年的发展，已经成为集煤气工程设计、安装、燃气销售，煤气设丿施巡检维护、抢险、燃气器具销售及售后服务为一体的国有独资公用企业。截止至2012年12刀末，公司下属5家全资子公司，一•家参股公司。5家全资子公司分别为六盘水星炬建筑安装工程有限公司、盘县燃气公司、六盘水市热力有限公司、六盘水燃气热力设计院、六盘水城市燃气化学分析有•限公司，参股公司为六盘水清洁能源公司（占股份30%）。公司日前已

2、开通煤气用户八万余户，拥有10万立及3万立气柜各一座，口供气能力45万立方米，初步形成煤气管网敷设东起双水，西止德坞，南至凤凰新区，北抵水城矿务局、铁路片区的城市供气格局。截止2013年6月末，公司合并资产负债表显示公司资产48512万元，负债32272万元，所有者权益总额16240万元，合并利润表显示公司利税总额185万元资产负债率为66.52%。二、水平分析与垂直分析2.1.1.利润总额2013年实现利润为185万元，与2012年的657万元相比有较人下降，下降了472万元,下降率为71.84%。合并利润

3、、财务费用及实际利润比较变化图8006004002000-200-400-6002013年额一变n变动率-□合并报表利润■财务费用□扣除财务费用实际利润项冃合并报表利润财务费用扣除财务费用实际利润2012年657437002013年185406591变动额-472363-109变动率-71.84%844.19%-15.57%表12.1.2.营业利润2013年营业利润为187.45万元,与2012年的664.16万元相比下降了476.71万元,下降率为71.77%。今年报告期营业总收入较上年同期增加861.75

4、万元，其小主营业务收入较上年同期增加710.86万元，其它业务收入150.88万元，主营业务税金及附加减少6.79万元,共计增加营业利润868.54万元；以下项冃的变动使营业利润减少：营业费川（销售费用）增加T92.85万元,营业成本增加782.21万元,管理费用增加107.29万元，财务费用增加362.90万元，共计减少营业利润1345.25万元,增加项与减少项相抵，使营业利润下降467.71万元。营业收入、营业成本.营业利润变化项目营业收入营业成本2012年4545.743881.572013年5407.

5、495220.04营业收入、营业成本、营业利润变化图0%100%80%60%40%20%营业收入营业成本营业利润□2013年□2012年图2营业成本期间费用变化项冃管理费用营业费用财务费用2012年690.45571.9242.772013年797.74664.77405.67营业成本中期间费用变化图800600400•200□管理费用■营业费用□财务费用2013年2012年图3从营业收入、营业成木、营业利润来看，虽说今年营业收入较上年同期增加了18.95%计861.75万元，但主营业务成本主要是煤气成本较上

6、年增加了582万元，安装成本增加了93万元，其他综合成本上升134万元，尤其是期间费用中财务费用的上升，这几项因素导致营业利润较上年同期大幅下降。以下是主营业务成木变化情况：主营业务成本变化表项口煤气成木安装成本材料成本商品成木人T成木其他成木2012年1132934877912152013年171410272131180140变动额58293126-689-75变动率51.41%9.96%144.83%-85.71%97.80%-34.88%表4主营业务成本变化图变动率■变动额¥2.01^i~）—2012年

7、n其他成木■人工成本□商品成木□材料成本■安装成本□煤气成木-5000500100015002000图42.1.3.主营业务的盈利能力2013年主营业务收入净额（毛利）为1920.42万元,与2012年的1987.71万元相比略有下降，下降3.38%,幅度不是很人。从主营业务收入和成木的变化情况来看，2013年主营业务收入为5185.09万元,比2012年的4474.23万元增加了15.89%；2013年主营业务成本为3264.67万元，比公年同期有所增加，增加23.83%,主营业务收入和主营业务成本同时增长

8、，但主营业务成木增长幅度人于主营业务收入增长幅度，表明公司主营业务盈利能力下降。主营业务利润（毛利）变化项目主营业务收入主营业务成本毛利2012年4474.232486.521987.712013年5185.093264.671920.42变动量710.8677&15-67.29变动率15.89%31.29%-3.39%表5实现利润增减情况表项目营业收入营业成本含附加期间费用营业外收入营业外支出利润