合同流程管理风险

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1、合同管理是企业重要管理内容之一，具主耍目标是优化合同管理流程、降低合同管理风险、提高合同管理效率。这需要对合同管理的一般流程和合同管理风险进行分析。其屮，对合同管理风险分析，可以从合同管理流程入手，也可以从导致合同管理风险的主要因索入手。一、合同管理的一般流程合同管理一般经过合同策划、调查、初步确定准合同对象、谈判、拟定合同文本、审核、正式签署、分送相关部门、履行、变更或转让、终止、纠纷处理、归档保管、执行情况评价等环节构成。可以将合同管理划分为四个阶段：合同准备阶段，包扭合同策划、调查、初步确定准合同对象、谈判、拟订合同文本、审核等程序；合同签署阶段，包括正式签署

2、合同、将合同分送相关部门等程序；合同履行阶段，包括合同履行、变更或转让、终止、处理纠纷等程序；合同履行后管理阶段，包括合同归档保管、执行情况评价等程序。合同管理的一般流程如图1所示。二、按流程分析的合同管理风险及其控制方法合同管理风险主要集中显现在履行阶段，但也隐含在整个合同管理流程中，尤其以合同准备阶段为其，且是各种因索综合彩响的结果。因此，分析合同管理风险，可以从合同管理流程入手，也町以从导致合同风险的各种因素切入。企业在合同管理的每一个流程中均存在风险。按照合同管理流程进行风险分析，可将合同风险分为合同准备阶段的风险、合同签署阶段的风险、合同履行阶段的风险和合

3、同履行后管理阶段的风险。（一）合同准备阶段的风险合同准备阶段的风险是指在合同准备过程屮存在不当行为的风险，包括合同策划风险、调杏风险、初步确定准合同对象的风险、谈判风险、合同文木风险、审核风险等。合同策划风险是指在合同策划阶段存在的不能满足企业战略和业务冃标的风险。这种风险主要体现在两方面：一是合同策划的FI标与企业战略冃标或者业务冃标不一致；二是故意规避合同管理的相关规定，如将需耍招标管理或需耍较高级別领导审批的重大合同拆分成标的金额较小的若十不重要的合同。对于合同策划风险的主要控制方法：一是审核合同策划冃标与企业战略冃标和业务冃标的一致性;二是在合同管理制度中明

4、确规定不得将需要招标管理的垂大合同拆分为不垂大的合同，并建立相应的责任追究制度。咅0门进行合同策划1▼对合同执行情况进行评估履阶——▼合同资料整理归档图1合同管理流程图合同调查风险是指在合同调査过程中对被调査对彖做出不当评价的风险。这种风险主要体现在对被调查对彖的履约能力和商业信誉给予过高评价的风险。要控制这类风险，主要是提高合同调查人员的专业素质和责任心，在充分收集相关证据的基础上做出恰当的判断；建立合同对彖的商业信用档案等。初步确定准合同对象的风险是指准合同对象确定不当的风险。这种风险主要体现为：将不具备履约能力的对象确定为准合同对象；将具有履约能力的对象排除在

5、准合同对象之外。主要防范措施就是实行准合同对象确定的集体决策制度，并实行责任追究制度。合同谈判风险是指在合同谈判过程屮忽略了重大问题或在重人问题上做出不当让步的风险以及木企业谈判策略泄•密的风险。这种风险主要表现为：对合同标的、产品和服务的数量、产品或服务的质量或技术标准、价款或酬金的确定方式与支付方式、履约期限和地点及方式、违约责任的主要类型及其承担方式、争议的解决方法和地点等涉及合同内容和条款的核心部分，乃至关键细节等的忽略或做出了不当的让步，可能导致金业权益受损的风险；对可能存在的不符合国家产业政策和法律法规要求之事项的忽略。控制合同谈判风险的主要方法是组建索

6、质结构合理的谈判团队，如要求谈判团队中除了有经验丰富的业务人员外，还应当有谈判经验丰富的技术、财会、审计、法律等方面的人员参与谈判，必要时还应当聘请外部专家参与合同的相关工作；在谈判过程中，谈判团队及时总结谈判过程小的得失，研究确定下一步谈判的策略等，充分发挥团队的智慧；在整个过程屮，强调并做好保密工作。合同文本风险是指合同内容和条款不当的风险。这种风险主耍表现为：合同内容和条款可能存在的不合理、不严密、不完整、不明确或表述不当，可能导致重大i吴解；合同内容违反国家法律法规或国家产业政策等。控制这类风险的主耍方法是严格执行合同审核制度。合同审核风险是指在合同审核过程

7、屮没有发现或纠正合同不当内容和条款的风险。这种风险主要表现为：合同审核人员因专业索质或工作态度的原因未能发现合同文本屮的内容和条款不当的风险；虽然发现了问题但未捉岀恰当的修订意见的风险；合同起草人员没有充分考虑合同审核人员捉出的改进意见或建议，导致合同屮的不当内容和条款未被纠正等。控制此类风险的主要方法是提高合同审核人员的专业索质；划分合同起草人员和审核人员的责任；制定合同审核操作指南；建立合同审核工作底稿；实施合同管理责任追究制度等。（二）合同签署阶段的风险合同签署阶段的风险是指在合同签署阶段存在不当行为的风险，主要包括合同正式签署风险、合同分送相关部门的风险