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时间:2019-11-13
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1、食堂会计工作总结 第一篇:20XX年打凼小学 20XX年打凼小学肖清 20XX年在学校领导的领导下和各位同仁的帮助下,我顺利的完成了学校食堂的会计工作,取得了一定的成绩,现将主要工作总结如下: 1、正确履行会计职责和行使权限,认真学习国家财经政策、法令,熟悉财经制度,积极钻研会计业务,精通专业知识,掌握会计技术方法,热爱本职工作,忠于职守,廉洁奉公,严守职业道德,严守法纪,坚持原则,执行有关的会计法规。 2、按照上级规定的财务制度和开支标准,经常了解学校食堂的经费需要情况和使用情况,主动协助食堂管理员合理使用好资金。保证了食堂的服务质
2、量与效益在正常轨道上的运行。 3、工作中审核一切开支凭证,及时结算记账,做到各项开支都符合规定,一切账目都清楚准确。对经费的使用情况和存在问题,经常向有关领导请示汇报。 4、按照规定编造资料和月度结算,做到准确无误,并及时报告分管领导。 5、所有财务凭证,及时整理、装订和保存。 6、指导和帮助出纳工作。 7、定期报帐,确保食堂工作正常开展。 在过去的一年里,兢兢业业,圆满的完成了学校的工作任务,并得到领导肯定和许多同事的赞扬,这对我是一种鞭策,在新的一年,将以更加饱满的工作热情投入到工作中去。 钱相乡打凼小学 二〇一四年七月十五
3、日 第二篇:食堂会计工作流程 食堂会计工作流程 一、食堂会计工作流程图 说明: 出纳: 1、出纳从采购、保管或直接取得原始凭证并进行审核。 2、依据审核无误的原始凭证,按照食堂核算办法编制记帐凭证。 3、出纳依据记帐凭证登记现金和银行存款日记帐。要求做到日清月结,每天核对库存现金,做到帐实相符;每月至少与银行核对一次余额,如余额不符要及时查明原因,有错误要及时更正,如有未达帐项要编制银行存款余额调节表。 会计: 4、票据传递,出纳依据登记完日记帐的票据,编制记帐凭证交接单,及时传递给会计,会计审核,如有误返回出纳及时重新编制
4、再交会计,会计依据审核无误的记帐凭证登记明细帐和总分类帐。 5、结帐后将总帐和各明细帐进行核对,做到帐帐相符。 6、帐帐相符后编制会计报表,一式三份,一份留存;一份交主管校长;一份交总务主任用于公布账目。 7、根据学校食堂的实际情况,帐簿和会计报表按季度或年度写出财 务分析,但是每月填写食堂收支盈亏表时必须填写收支盈亏分析,以便保证食堂收支平衡。 二、食堂预收伙食费的操作手续及会计核算 预收伙食费――发行钱票 1、学校食堂负责人、会计人员依据就餐人数,测算校内钱票发行量,申请上报学校主管领导审批,审批通过后依据批复发行校内钱票,并
5、依据批复记帐。其会计分录为:借:库存钱票 贷:钱票基金 2、售出钱票,使用校内钱票出售日报表:会计分录为借:现金 贷:库存钱票 3、食堂负责人向出纳交回钱票使用校内钱票回收清单。会计分录为 借:库存钱票 贷:伙食收入――学生伙食收入 预收伙食费――预收现金 1、预收现金,其会计分录为: 借:现金 贷:暂存款-预收伙食费 2、月末食堂负责人向出纳提供个人用餐费用表,会计分录为:借:暂存款-预收伙食费 贷:伙食收入-学生伙食收入 3、补交餐费,会计分录为: 借:现金 贷:伙食收入-学生伙食收入 4、退餐费,会计分录为
6、: 借:暂存款-预收伙食费 贷:现金 预收伙食费――发行饭卡 1、学校食堂发行饭卡,先测算发行张数,申报审批后,依照批复登记校内饭卡保管帐。 2、领用收取押金,会计分录为: 借:现金 贷:暂存款-发行卡押金 3、发行卡充值,会计分录为: 借:现金 贷:暂存款-发行卡余额 4、月末依据用餐人刷卡清单,确认伙食收入,会计分录为: 借:暂存款-发行卡余额 贷:伙食收入-学生伙食收入 二、物资采购入库、出库的操作手续及会计核算 1、采购年初向出纳借备用金,会计分录为: 借:暂付款-备用金 贷:现金 2、成批采购物资,
7、交保管验收入库,采购将票据及入库单交出纳报销,会计分录为:借:库存物资――米 ―― 贷:现金 3、食堂负责人向保管领取物资时,保管员开据出库单,据保管员记帐联登记库存物资帐,保管员依据学校的实际情况定期将出库单交出纳,会计分录为:借:伙食支出――米 ―― 贷:库存物资――米 ―― 4、小型食堂即采即用的直接记入伙食支出,会计分录为: 借:伙食支出――米――贷:现金 第三篇:食堂会计工作职责 食堂会计工作职责 1、依照会计法规设置会计科目,建立会计账簿。 2、编制会计凭证,做到准确无误。 3、及时登记明细账、总账,账证相
8、符。 4、按时编制会计报表,做到帐表相符,借贷平衡。 5、按照权责发生制原则,进行会计核算。 6、负责售饭系统有关会计事项,依规定做好结算工作。
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