第六讲_绩效管理体系设计

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1、绩效考核及其体系设计主讲人：曾楚宏博士电话：13570917515电子邮箱:Zengchuhong237@sohu.com1正确认识绩效管理体系在企业经营管理体系中的作用掌握绩效平衡在企业的运用掌握绩效体系的编制与分解技术掌握绩效管理有效考核的关键点掌握绩效分析技术及在经营决策中的应用掌握绩效考评流程及应用绩效考评结果提升公司（部门）业绩课程目的课程大纲1传统财务指标的局限性只反映短期绩效，不反映长期绩效只反映最终结果，不反映关键过程只度量产出绩效，不度量绩效驱动因素只从财务角度度量绩效，而没有从客户角度度量绩效不能明确地将企业战略转化为内部过程和活动KPI考核体系

2、简介1KPI与传统财务指标的联系与区别不仅考核最终结果，而且考核关键流程尽量采用财务指标反映最终结果按照企业战略有选择地采用财务指标，以牵引所期望的行为和结果尽量简化，构成考核指标的最小集合KPI考核体系简介1平衡计分卡（BalancedScorecard-BSC）从四个平衡的构面衡量一个组织的绩效，这四个构面是财务、顾客、内部管理、员工学习与成长把组织的使命和战略化为一套全方位的绩效量度，作为战略衡量与管理体系的架构KPI考核体系简介1平衡计分卡诠释公司的使命和战略，将之转换成具体的目标和量度，代表外界和内部两种量度之间的平衡状态天平的一边是有关股东和顾客的外界量

3、度另一边是有关企业流程、创新能力、学习与成长的内部量度平衡计分卡也代表过去和未来两种量度之间的平衡状态一边是衡量过去努力成果的量度另一边是驱动未来绩效的量度平衡计分卡代表客观和主观两种量度之间的平衡状态一边是客观的、容易量化的成果量度另一边是主观的、带有判断色彩的绩效驱动因素平衡计分卡（BalancedScorecard-BSC）KPI考核体系简介1平衡计分卡是从组织的愿景与战略衍生而来，通过四个构面管理一个组织的经营战略和考核一个组织的绩效KPI考核体系简介1不同维度的联系利润运作成本销售Financial财务客户满意Customer客户流程优化InternalM

4、anagementProcess内部管理员工建议员工素质/士气LearningandGrowth员工学习和创新KPI考核体系简介1KPI统计汇总报表规定报出日期实际报出日期KPI编制市场风险预警财务风险预警运营风险预警按时交货工单质量产品成本控制应收账款账龄存货库龄利润达标资产负债结构不良资产比例资金存量控制客户及产品毛利收入达标市场增长客户结构产品结构数据来源：财务会计成本中心利润中心生产管理系统品质管理系统设备看板系统总预算一级预算二级预算三级预算KPI考核体系循环图KPI预警系统KPI考核体系KPI执行情况检查预算部OFFSTART月份分析：子公司（事业部

5、）季度分析：预算部、总裁运营检查KPI分析年终奖金兑现个人绩效排序KPI达成情况营销情况检查制造情况检查供应情况检查KPI目标达成SAPSAPSAPSAPSAPKPI调整与减免1KPI在企业管理体系中的作用1企业竞争战略管理的工具2绩效管理的工具KPI在企业管理体系中的作用1市场策略/定位关键措施/因素管理流程与系统管理者解决企业经营管理问题的模式KPI在企业管理体系中的作用分析问题(根本原因)解决问题的策略关键措施/因素管理流程与系统外部问题解决四步骤内部问题解决四步骤保障解码依据保障解码依据1西方市场的变迁19601970200019801990竞争重新出现全球

6、化质量的提升价格竞争降低成本流程再造物流/数字化信息技术革命21世纪的市场KPI在企业管理体系中的作用资料来源：舒尔茨《整合营销》1KPI在企业管理体系中的作用中国市场的变化19601970200019801990计划经济商品概念销售概念质量的提升价格竞争同时进行：流程再造物流数字化信息技术全球化资料来源：舒尔茨《整合营销》1西方市场经济在20世纪80年代中期就结束了市场价格战，继而发展为降低成本和通过内部流程再造走差异化路线。20世纪80年代末开始，随着市场需求越来越个性化，企业纷纷开始建设自己的物流系统，以快速响应客户的个性化需求。西方市场经济的发展历程是否给中

7、国市场经济的发展提供了某些规律性的借鉴？相应的，中国现正处于价格战的市场发展阶段，并面临即将结束。那么，中国市场经济的下一个发展阶段是什么？中国企业在下一步的市场发展阶段应该怎么定位？很明显，市场的发展规律表明，中国企业下一步要做的事情是降低成本、通过内部流程再造实现差异化。同时，建设自己的供应链系统，以快速响应客户的需求。分析结论KPI在企业管理体系中的作用1KPI考核体系是管理系统实现核心竞争能力的保证KPI在企业管理体系中的作用客户营销中心制造中心成本差异人力成本制造费用超节损按时交货营业收入营业利润应收帐款新客户流动资金客户满意低成本高质量按时交货事业部