2012年8月始外贸出口企业退税系统操作实务流程

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1、外贸出口企业出口退税系统操作实务流程外贸出口企业实行增值税税收优惠政策1、外贸出口企业实行的是“免、退”税政策1.1、免税指的是外贸企业出口的货物，在出口时免征本企业出口销售环节的增值税销项税。1.2、退税指的是外贸出口企业在出口货物时，退还在采购货物环节已经向供货方支付的增值税进项税。前提是供货方所开具的发票一定是增值税专用发票。2、外贸出口企业如果有出口也有内销的，可以实行“免、抵、退”税政策2.1、抵税指的是外贸出口企业所购进货物的进项税，可以相应的抵减其国内内销货物的销项税；（外贸出口企业在申报增值税时，其进项税需一笔一笔录

2、入的）一、登录外贸企业出口退税申报系统11.0版登录名称是：sa，没有密码，点击“登录”二、录入企业相关信息（1）、系统配置设置与修改1、系统维护→系统配置→系统配置设置与修改→修改2、录入5项：企业代码、纳税人识别号、企业名称、开户银行名称、银行帐号执行“系统维护系统配置系统配置设置与修改”进入编辑画面，点击“修改”对系统配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）： 20企业代码：即本企业的10位海关注册登记编码；纳税人识别号：即本企业的纳税识别号15位号码(国税）；企业名称：本企业的工商登记全称；计税计算方法：输入数字“2”

3、，单票对应法；开户银行名称：中国工商银行股份有限公司广州白云路支行；银行帐号：与上述开户行对应的退税专用帐号(人民币账号)换汇成本检查：选“T”；进货足额检查：选“2”，同时检查增值税、消费税；是否预申报：选“T”。此处选择对数据加工处理有影响。是否分部门核算：不分部门核算，选“F”；分部门核算，选“T”；如果企业要分部门核算，则选“T”，并且要进入“系统维护”之“代码维护”中的“部门代码”，点击“增加”或“修改”，进行部门代码维护；并且要与退税登记表的部门代码一致。是否分部门申报：选“F”，不分部门申报；外贸企业出口退税申报系统是

4、用系统配置中“分部门核算”属性来解决分部门审核，用“分部申报”属性解决分部门申报。建议规模及业务量小的企业不使用“分部门核算”和“分部门申报”。是否财务挂钩：选“F”；退税机关代码：输入退税机关所在地行政编码；退税机关名称：输入退税机关名称。以上输入完毕后，确认正确的，点击“保存”并在提示信息中点击“是”，完成系统配置设置，按提示进行系统重入。发现错误的，继续修改。3、录入完成之后，点击保存20（2）、系统参数设置与修改换汇成本上下限：上限8.0，下限5.0。超过系统设置的上下限，会出现错误提示，但不影响退税申报。企业应对有异常的数

5、据进行检查，确认后再申报。（3）、系统口令设置与修改在“系统维护”之系统配置----“系统口令设置与修改”点击“增加”或“修改”，作如下操作：用户名：输入数字或字母均可；操作人姓名：录入操作人汉字名称；三、申报数据录入与采集点击“向导”按照“向导”一步一步操作第一步：外部数据采集出口报关单信息读入和认证发票信息处理：主要就是为了方便第二步中的进货明细申报数据录入的操作。第二步：退税申报数据录入出口明细申报数据录入和进货明细申报数据的录入采集。PS:201、其实就跟增值税网上电子申报系统的发票管理中的进销项数据录入的意义一样，都是为了

6、生成申报表。增值税生成增值税申报表；而出口退税系统为了生成出口退税申报表和采集电子信息。2、增值税的申报可以在自己的电脑上进行网上电子申报；而出口申报系统和主管退税机关是不联网的，只能在自己的电脑上进行数据采集，生成电子数据和申报表拿到主管退税机关去进行出口退税申报。3、所以第二步操作的意义就是录入出口和进货基本数据信息，以便生成出口退税申报表和出口退税申报的电子数据信息。第三步：操作主要就是为了检查第二步中出口信息和进货信息是否关联一致。如果关联不一致，那么就要到回第二步进行修改；如果关联一致，那么就可以进行第四步“生成预申报数据

7、”的操作。第四步：“生成预申报数据”与第七步的“生成正式申报软盘”是相对应的，因为在正式申报退税之前必须进行“预审”。PS:1、“预审”主要是检测这批申报退税的进货的进项发票信息是否已经反馈到主管退税机关的信息库里。2、进项发票的信息要进行抵扣联认证，认证通过了信息就会反馈到主管征税机关。3、所以，进项发票的信息都不是第一时间反馈到主管退税机关，所以在申报正式退税时首先要进行“预审”。第五步：公司自己在网上进行“预审”，还有就是将“预审”是反馈回来错误信息读入到系统中，进行查看错误信息和打印错误信息。第六步：将此次采集的数据确认为正

8、式申报。第七步：生成“出口退税汇总申报表”。如同增值税申报表中的主表，还有生成“正式退税申报数据”拷入U盘。第八步：查询以往的申报数据，以及撤销以往某单退税的申报数据，以便修改其中错误的数据以下“出口退税系统”操作演示第一步：外部数据