财务管理摘要

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1、第一章商业中的资金运转1.资产负债表是企业在某一时段内财务状况的“快照”。资产负债表能告诉你：企业资金的來源企业资金的投资去向2.企业将资金投入到两个方面网定资产：用于维持企业运营资本：用于制造产品3.企业的资金冇两个來源：股东：他们提供股份资本；借贷者：银行和其他人，他们提供借贷资木4.股东获得分红并拥有公司。如果公司发展顺利，他们也跟着受益；反之，他们就会亏损。5.借贷者则无视企业的发展状况，他们需耍的是获得利息并耍借款人按时还贷。6.债权人是指借钱给企业的人；债务人是指向企业借钱的人。这儿的“钱”通常批运营资本。7.成功企业销伟产品的收入要超过其制造产品的成木，

2、这样运营资木循环就能不断增值。但这需要一定的时间才能将增加的部分兑现成现金。第二章利润、亏损和资产负债表1.损益表向我们描述一个期间内企业资金的运营状况。2.利润仅仅代表企业资产经过经营是如何获得增长的。3.利润并不是现金，一个企业即便赢利，也可能没有现金。4.提高运营业员资本循环的速度——通过尽可能减少库存，让企业债务尽快得到偿还获得更多的借款一—可以减少企业投入。5.固定资产通过“折旧''逐渐贬值。第三章控制现金流1.利润并不等于现金，你町能赢利，但仍然会缺少现金。2.一定要注意“死亡谷曲线”！当你的生意刚开始起步或逐步发展时，你需要的现金数量会超出你的预计——也

3、会比你实际拥有的多。销售库存需要时间，让债务人还钱也需要时间；因此，你必须谨慎管理你的运营资木。3.你可以通过以下方式加快债务偿还：谨慎选择你的客户；为客户设宜适宜的信用限度；采収合适的手段來加快客八支付货款的速度。1.处理好与债权人的关系。如果你与债权人已经有了合约，就要严格执行记住：合约必须合理；对于大额订单，尽最争取预付款；不要提前支付生产费用；让银行了解你的进展;不耍忘了交税。2.你可能通过以下措施降低原材料库存：只购买你现阶段需要的原材料:在月初时购买；少量购买；不耍干涉产品生产的进程；如果可能的话，只根据订单來生产。第四章业务预测1.你必须准备一张现金流预

4、测表，多问一些“如果那样”的问题，看看这些问题对现金流带来的影响。2.现金流预测表揭示公司冇多少现金，或者盂要借多少，3.损益预测揭示公司通过交易其资产是如何增长的。4.资产负债预测可以揭示出公司的资产数额，也可能帮助银行经理判断给你贷款是否安全。5.谨记，如果要保证公司生存下來，就必须牢牢控制现金流。第五章财务信息解读1.净资产（或资本）I叫报率是一个关键指标。这个比率可以告诉你企业经营的效率。这个比例应当越高越好。2.你可以通过有效的资产管理（讣资产保持在尽可能低的水平）和利润管理（价格越高越好，成本越低越好）提高净资产回报率。3.举债经营率衡量的是总资产中贷款的

5、比重。举债经营率过高是致命的弱点——这一点已经得到证明。1.股东冋报率衡量的是企业股东从企业获得冋报的悄况。如果你能以低于净资产冋报率的比率借来股份资本，那么股东回报率也应当略高于净资产回报率，反Z亦然。1.资产变现能力衡最的是现金和其他流动资产一^权和库存一一与公司目前债务的比率。这个比率越低（接近于数值1）越好。2.你与同行业的公司相比较吋，可以援引这些比率及其他已被广泛接受的标准来进行分析。第六章为成功做计划1.盈亏平衡点是公司贏利■否的基准。要保持最低的盈亏平衡点，从而降低公司的经营风险。2.盈亏平衡点的计算如下：固定成本总额~边际贡献率-3.安全边际率是衡量

6、商业风险的一种方法。边际贡献率要尽可能高。4.安全边际率的计算方式如下：超出盈亏平衡点的销售收入销售收入5.只有了解边际贡献率，才能正确制订财务决策：是通过开展广告宣传增加固定成本（那会增加多少销售额？）；还是转包出去，抑或提高销售价格？第七章会计术语汇编公司的财产，比如地产、建军筑物、库存等等。资产周转率用于衡录资产的使用效率。资产周转率越高越好。资产负债表是某个公司资产与负债時况的“快照”。它能告诉你公司运营业员中的资金来源和资金去向。盈亏平衡点销售收和总成本相交的点，此时，公司没有任何利润。在盈亏平衡点之上的销伟带來利润；反Z,就会出现亏损。通常表示企业长期或永

7、久性的资金，比如股份资木和长期贷款。经常被混用，所以提及时应问询具体含义。LI常购物的资金。没冇现金，企业将破产。在资产负债表中，现金表现为银行存款或小额现金。边际贡献率销售收和可变成本Z间的差值。1.资产变现能力衡最的是现金和其他流动资产一^权和库存一一与公司目前债务的比率。这个比率越低（接近于数值1）越好。2.你与同行业的公司相比较吋，可以援引这些比率及其他已被广泛接受的标准来进行分析。第六章为成功做计划1.盈亏平衡点是公司贏利■否的基准。要保持最低的盈亏平衡点，从而降低公司的经营风险。2.盈亏平衡点的计算如下：固定成本总额~边际贡献率-3.安全