投资发展有限公司财务部管理制度

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1、财务部管理制度一.总则公司为有限责任公司，享有企业法人财产权，对股东投入资本承担责任。公司投资计划、财务预决算和决算报告、利润分配方案和弥补亏损方案，由公司董事会审议通过后，报公司股东大会审议批准。为明确责任，公司实行董事长负责制，在执行财务管理上，所有定金、借款、佣金、馈赠、开证、现金报销等，均由董事长签字生效。公司的进料、来料加工手册、进岀口合同、货物由总经理及副经理签字生效。为充分调动每一位员工当家做主的积极性，加强责任风险意识，提高分配水平,按照公司以财务管理为中心，经济效益为目的，量化管理为手段的考核办法，使责、权、利有机的结合在一起，特制

2、订财务管理办法，该办法作为考核、奖惩的重要依据。二、资金管理办法1、所有国内供应商在申请付款前都要进行评审，业务员提供国内供应商详细信息，提交财务部根据其信誉及索赔退货记录等情况进行评审，评审后方可申请付款。2、所有预付款、定金必须有正本合同，由业务员填制付款中请表，提交至哈办经理、哈办财务、恒源单证员，经总经理与董事长签字后财务部方能付款。3、推广使用承兑汇票，为减少资金占用，逐渐在预付款、定金与货款方面使用承兑汇票。4、正常货款支付必须使用增值税专用发票，原则上不允许从小规模纳税人采购商品，经业务员、部门经理签字后立即交财务部入账，不得以任何理由

3、长期存放在业务员手中。财务部根据业务部门资金占用情况，妥善调度好资金在合理的时间内汇给工厂，缺少上述任何一种单据，财务部有权拒绝收单及付款，带款提货一星期内交全套单据入账。5、为保证自营进出口业务顺利衔接，业务部门必须提前一个月向经理室提出下一季度进口原辅料计划，并提供相应出口合同或出口信贷确认书以及进口货物参考报价，经经理室统一调度后，交财务部办理配汇及开证手续，无计划财务部不予安排资金。三、费用管理办法1、出差补助标准（包括住宿费餐补贴）:公司总经理以上人员500元/天；部门经理以上人员300元/天；员工以下地区300元/天（北京、深圳、上海、广

4、州等一线城市以及广东、福建、江苏、浙江等东部沿海地区）,其他地区200元/天，必须有正规发票，实报实销，超支部分财务报销吋予以扣除。另外在填写差旅费报销单时，注意以下几点：（1）起讫H和出差地点写清楚，车船费，住宿费，就餐费和招待客户费分项填列，其他费用另列。（2）报销日期不要超过2个月，超过2个月的单据财务不予报销。（3）岀差事由写明那个项目。2^样品费、邮寄费、运保费：（1）样品费无论金额的大小，须经总经理与董事长签字后方可报支。（2）邮寄物品必须从与本公司签订协议的快件公司进行，不按公司规定操作擅自邮寄的，结账时公司将予以拒付。（3）所有运费、

5、邮寄费发票必须按正规的货代运输行业统一发票开立，运费发票上要注明船名、航次、体积、重量、开航日期、运编号，发票抬头应与协议签定的公司抬头一致，不得委托付款且必须汇到对方单位，要按发票币种支付，美金和人民币不能互相折算支付。⑷运保费的支付必须与预提交单时预提金额一致；凡是实际支付金额超过预提金额，又没有正当理由的财务部将予以拒付。3、内陆运费发票的报销处理意见：一般应由工厂承担支付，确实由于公司的原因应承担的应说明情况并注明运编号，严禁以开具发票的形式来报支其他一切费用。4、国内发票60天Z内、出国费用在回国后60天Z内报销完毕，逾期不得报销。四、财务

6、管理办法1、所有外销合同交总经理审批。2、所有进出口合同（包括代理进出口合同）部门信用证、红本管理必须由单证员登记、存档，财务要不定期对有关业务执行情况进行核查。3、核销、退税等单据应在出运后及时交财务部，工厂发票（发票后必须附相应的内销合同）、外销发票（发票后必须附相应的外销合同）、有关费用单据应及时处理交财务部付款、入账，出口ZEI30□内退回核销退税单据，否则由此造成的经济损失由经办人负责。4、在提交商业发票等单据时，应附交预提的海运费及佣金或空运费、提单、装箱单的复印件，未预提的将延期至补提后付款。在业务交往中，未与公司签定合同的船公司、空运

7、公司、保险公司发生业务，未签合同所有费用一律不付，客户指定船公司，支付时必须附客户传真交总经理审批后方可支付（仅限于FOB条款成交，我方只付港口港杂费及包干费人民币费用）。5、资金安排财务部毎天向经理室提供一份资金使用情况表。6、客户T/T汇款时，务必通知客户在汇款摘要中注明所对应的运编号，以便财务及时、准确入账，不能提供明细或经理室直接核定，额度最高不超过本年度部门目标利润。7、对定金、预付款和带款提货等特殊付款事项，将由总经理与董事长直接审批。8、单证员在财务系统中做好出运登记，原则上出运一票填一票，以便及时掌握公司出运情况。9、所有交单及转开发

8、票中必须附正本合同，如果一份合同对应多张发票的，请注明正本发票的存放的位置。10、所有部门应在规定的时间内开