理财规划师-理财规划概论、会计基础

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1、理财规划概论、会计基础一、填空题1、理财规划即通过测算理财需求者的和,充分了解理财政策和环境，遵循法律规范,利用理财规划的原理、技术和方法，恰当选择和有机组合各种,制定理财战略与执行方案，实现既定风险下的财产收益最优，以达到理财需求者预期目标的一种活动。2、道德就是处理人和人之间、个人和社会之间各种关系的一种特殊的o3、会计信息资料具有性、性、性和性。4、会计的目标是o5、资产负债表是总括反映企业在某一特定日期全部、和情况的财务报表。6、个人/家庭净资产是指个人/家庭实际拥有的,它等于减去。二、判断题7、反映

2、资金运动某一时期变动状态的会计要素称为动态要素，反映资金运动某一时期末的变动结果的要素称为静态要素。（）8、财务报表是企业某一会计期间的财务状况和经营成果的结构性表述。（）9、会计恒等式，是设置账户、复式记账和编制资产负债表的理论依据。（）10、家庭净值是指一个家庭的资产超过负债的部分。（）三、单项选择题（下列每题的选项中，只有1个是正确的）11＞根据生命周期理论，一个人的消费计划。A.取决于当前的收入B.取决于一生的财富C.取决于过去的收入D.取决于过去和现在的财富丄2、美国CFP标准委员会的''4E〃准则

3、包括oA.教育及后续教育、经济学、考试、职业道德B.教育及后续教育、考试、效率、职业道德C.教育及后续教育、考试、工作经验、职业道德D.练习、考试、工作经验、职业道德13、我国社会主义道德建设的核心是。A.集体主义、爱国主义B.爱祖国、爱人民、爱劳动、爱科学、爱社会主义C.社会公德、职业道德、家庭美德D.为人民服务14、《公民道德建设实施纲要》提出的从业人员的基本道德规范是A.爱岗敬业、诚实守信、团结友善、勤俭自强、敬业奉献B.爱国守法、明礼诚信、团结友善、勤俭自强、敬业奉献C.爱国守法、办事公道、服务群众、

4、勤俭自强、敬业奉献D.爱岗敬业、明礼诚信、服务群众、实事求是、敬业奉献15、反映财务成果的报表为oA.资产负债表B.利润表C.单位产品成木表D・现金流量表16、一辆2年前以10万元购入的汽车，当前二手车市场价格为6万元，编制个人/家庭资产负债表时,应计价万元。A.10B.5C.6D.4丄7、会计核算要严格区分收益性支出和资木性支出，其目的是为了正确计算年度损益，收益性支出与资本性支出的划分标准是。A.支出效益的受益期间B.支出投资的标的物C.主营业务与非主营业务D.支出金额的大小四、多项选择题（下列每题中有多

5、个选项，其中至少有2个选项是正确的）18、理财规划的目的可以设定为oA.财产保值B.财产增值C・减少或规避财产损失的风险D.保障未来消费支击或债务清偿的资金来源19、理财规划的主体可以是。A・财产B.理财规划师C.个人、家庭D.机构20、理财规划包括。A・投资规划B.现金规划C.保险规划D.教学规划21、理财规划师职业守则包括。A.敬业奉献、专业尽责B.勤勉谨慎、专业尽责C.严守秘密、团队合作D.正直诚信、客观公正22、权责发生制原则的耍求是oA.已经实现的收入无论款项是否收到，都作为木期收入处理B.凡是在本

6、期收到和付出的款项，都作为本期收入和费用处理C.已经发生的费用无论款项是否实际支付，都作为本期费用处理D.凡是本期发生的收入，只要没有实际收到款项，都不作为本期收入处理E.凡是本期发生的费用，只要没有实际付出款项，都不作为本期费用处理23、在借贷记账法下，账户借方登记的内容有。A•资产的增加B.资产的减少C.负债及所有者权益的增加D.负债及所有者权益的减少E.收入的增加和费用的减少24、下列会计等式中正确的有。A.资产=权益B.资产=负债+所有者权益C.资产=所有者权益+负债D.资产=负债+所有者权益+利润A

7、.资产=负债+所有者权益+收入-费用五、简答题25、为什么理财规划要遵循量身定做原则？26、什么是职业道德？27、个人/家庭财务报表与企业财务报表的区别表现在哪些方面？28、什么是家庭的个人使用资产？什么是家庭的金融资产（生息资产）？什么是家庭的奢侈资产？它们有哪些主要特征？主要包括哪些内容？六、应用分析题简化的资产负债表货币资金应付账款100000应收账款长期负债存货实收资本100000固定资产留存收益100000资产合计负债和所有者权益合计0.5:12.5次18天（假定全年360天且所有销售为赊销）9次1

8、0%1:129、使用下面提供的信息，填充资产负债表空白项目。（必须列出计算过程）长期负债比股东权益总资产周转率平均收现期存货周转率销售毛利率速动比率答案:一、填空题1、财产规模预期收益保障各种理财工具2、行为规范3、全面连续系统综合4、向会计信息使用者提供有用的会计信息5、资产负债所有者权益6、财富个人资产个人负债二、判断题7、A8、B9、B10>A三、单项选择题11>B12>C13、D14、B15