江南大学阶段性机考理财规划第3阶段测试题

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1、一、单项选择题（从以下选项屮选出1个正确答案，每小题2分，共20分）1、理财师在制定具体方案时，要考虑各种因素的影响，以下说法错误的是（）。A、退休金的需求是首先要考虑的，并与现金流的结余进行对比B、税前结余比税后结余需要更少的现金流C、如杲夫妻年龄相差很大，则需要先考虑年龄人的一方的养老需求，将现金流的节约先用来补充年龄较大一方的养老金账户。D、如果客户以前很少有投资，最后先将结余用于投资股市2、以下说法错误的是（）oA、退休养老金是我们的活命钱，应该把钱放在银行，即保险乂可以吃利息B、不同的时期要有不同的投资策略，到屮年时，退休金积累到一定水平时要稳健，而离退休日益临近时要相对

2、保守。C、房产既可以居住，又可以作为储蓄与养老的工具D、对于家庭人口比较多，或家庭收入比较高的人来说，可以将购买比较大的住房与增加用于退休养老的资产结合起来3、以下（）不是我国社会养老保险资金筹集的三个主要来源。A、向企业收缴B、向个人收缴C、由国家财政补贴D、企业年金4、下冰雹使得路滑发生车祸，造成人员死亡，此时下得冰雹是（）。A、风险因素B、风险事故C、损失D、风险5、风险管理技术分为（）和财务型两类。A、预防型B、白留型C、转移型D、控制型6、下列不属于流转税的是（)oA、增值税B消费税C营业税D房产税7、不属于行为税类的是（）。A、土地使用税B、契税C、筵席税D、固定资产投

3、资方向调节税8、个人纳税筹划的原则是（）。A、法律原则B、财务原则C、经济原则D、社会效益原则9、对稿酬所得，按20%税率征税，并按应纳税额减征30%,则实际税率为（）oA、0B、6%C、14%D、10%10、某演员一次获得表演收入26,000元，应缴纳劳务报酬所得的个人所得税时不正确做法有（）。A、应纳税额4,160元B、应纳税额4,240元C、适用加成征收方法D、由演出单位代扣代缴个人所得税二.多项选择题（从以下选项中选IB2-5个答案，每小题2分，共20分）1、责任保险主要包括（）。A、公众责任保险B、产品责任保险C、雇主责任保险D职业责任保险、2、退休前期的理财目标有（））

4、。B、丧失劳动能力D、财产和责任损失以及失业）途径得以实现.A、提高投资收益的稳定性B、养老金C、资产传承D、购买家俱3、理财规划中防范个人风险包括（A、过早死亡C、医疗护理费用和托管护理费用4、控制型风险转移一般通过（A、将与风险相关的财产或活动转移给其他人或组织B、通过合同协议转移风险C、通过保险转移风险D、通过建立意外损失基金化解风险）的个人。5、个人所得税的居民纳税人是指（A、在中国境内有住所B、在川国境内无住所乂不居住但有来源于中国境内的所得C、无住所而在中国境内居住不满一年但有来源于中国境内的所得D、无住所而在中国境内居住满一年）。6、某人取得下列所得在计算个人所得税时

5、,准予按800元实行定额扣除的有（A、一次取得彩票中奖收入5000元B、一次取得特许权使用费收入3000元C、储蓄存款利息收入1800元D、到某校进行学术讲座一次取得收入4000元7、下列不予征税的项目有（）。A、独生子女补贴B、董事费C、托儿补助费D、差旅津贴费8、下列说法正确的是（）o对稿酬所得，按20%税率征税，并按应纳税额减征30%B、个人出租房屋取得的收入，按10%征收个人所得税C、保险赔款享受免税优惠D、残疾人个人所得享受免税优惠9、确定所需追加的储蓄资金，要考虑以下方面（）□A、资金需求B、可用于退休的财务资源C、所需追加的储蓄资金D、通缩计算10、各种投资工具面临的

6、风险是（）。A、利率风险B、通货膨胀风险C、信用风险D、价格变动风险三、是非判断题（每小题2分，共20分，对的打V,错的打X）1、财产与财产有关的利益可作为保险标的。（）2、保险价值的确定方法有：由当事人双方在保险合同中确定；按照事故发生后保险标的的市场价格确定；依据法律规定确定保险价值。（）3、广义财产保险包括各种财产损失险、责任保险、信用保证保险等业务在内的一切非人身保险业务。（）4、纳税筹划是指纳税人不惜一切代价以减轻纳税的目的。（）5、税收的最初纳税人，一定是该税收的最后承担者。（）6、纳税规划具有合法性、事先性、风险性、目的性、专业性等特点。（）7、个人对企事业单位承包承

7、租经营后，要征税企业所得税。（）8、不同的时期要有不同的投资策略，到中年时，退休金积累到一定水平时要稳健，而离退休日益临近吋要相对保守。（）9、“养儿防老，多子多福”仍将是解决养老问题的最主要途径。（）10、面临着就业，个人发展、子女教育等诸多的压力，可以暂缓考虑养老退休规划。（）四、简答题（每小题5分，共10分）1、简述保险合同的内容。2、简述退休规划的影响因素。五、案例分析题（每小题15分，共30分）1、王先生今年35岁，在一家外企任总经理助理，年薪11万元，职业