我国商业银行信用风险探讨

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1、我国商业银行信用风险探讨商业银行的健康运营关乎社会秩序的稳定和国民经济的发展，因此世界各国和地区都特别注重对商业银行的监管。作为经营和管理风险的企业，商业银行的核心竞争力越来越体现在风险管理水平上。伴随着经济的不断发展和金融市场的日益开放，我国商业银行与世界更加紧密地联系在一起，商业银行所处的环境越来越复杂，面临的风险也越来越多。商业银行所面对的风险有很多种，包括信用风险、操作风险、市场风险、声誉风险、流动性风险等。其中，信用风险作为一项既古老又复杂多变的主要风险，更为商业银行和政府监管部门所特别关注。当前，由于金融体制不完善、社会信用环境不理

2、想、法律和监管条件薄弱等原因，信用风险在我国商业银行过度集中，商业银行个体风险累积现象十分严重。信用风险监管制度不健全1•缺乏统一的信用评级法和信用评级监管机构。目前,虽然我国有很多法律法规涉及到商业银行信用评级制度，但这些条文规定过于零散，缺乏整体性，影响评级结果的权威性。而且，我国没有一个统一的监管机构，这就造成整个信用评级市场有些混乱，影响信用评级制度的发展。2•商业银行内部人员控制问题比较严重，内部审核部门不独立。目前，我国的商业银行大多实行行长负责制，而各级内部审核部门往往只是同级商业银行的一个职能机构，不但对上级审核部门负责，也对本

3、行行长负责，缺乏明确的独立性。这就影响了审核工作的权威性和独立性，造成我国商业银行在制度的执行效果上大打折扣。3.商业银行信用风险信息披露制度不完善。主要存在两方面问题：第一，信息披露原则体系不完善。在我国的法律中，明确规定了商业银行信息披露应该遵循真实性、准确性、完整性和可比性的原则，没有对重要性和及时性原则从法律上加以规定。这与国际通行的巴塞尔协议的要求还有差距。第二，信用风险信息披露内容不完整。《商业银行信息披露办法》对披露内容的规定所涉及的范围比较全面，但是内容上比较笼统且不够具体。信用风险监管责任落实不到位监管主体权责不明确，信用风险

4、监管责任落实不到位。在银行业监管主体方面，除了银监会独立行使监管银行业的职能外，中国人民银行、财政部、国家审计署、证监会和地方政府等也承担着对银行业的监管职责。但由于力量分散，且没有进行有效整合，“多头监管，但都无力监管”的问题客观存在着。在金融系统，虽然“一行三会”共同承担维护金融稳定的职责，分别履行各自职能，对风险进行监管，但在现实中，对于防范系统性、多重因素引起的风险，效果并不理想。信用风险预警机制的操作有效性不强银行监管没有形成有效的银行风险监测、评价、预警和防范体系，特别是早期风险预警机制不健全，操作有效性不强，监管信息没有得到有效利

5、用，风险防范工作忙于事后“救火”。营造良好的信用风险监管环境1.有序实施巴塞尔协议要求。有序实施巴塞尔协议要求，建立我国商业银行风险监管的框架，应当结合我国商业银行风险监管的实际情况和风险特征，按步骤、分阶段进行。由于国内评级市场发展水平低、信息披露制度不完善等原因，目前我国很多商业银行还不能适应巴塞尔新资本协议的要求，达不到新资本协议的标准。为此，我国需要加紧落实新资本协议的理念，坚持全面风险管理原则，采取措施，初步改进。2.建立健全社会征信系统。信用风险是我国商业银行面临的最主要风险，社会信用水平的高低成为商业银行风险管理的重要因素。我国应

6、该建立健全社会征信系统，以降低信用风险。首先是建立或明确具体的机构和部门用来收集、保存信用信息；其次是利用技术手段实现对商业银行现有客户的信息联网，特别是要实现客户的不良信用记录在银行间公开；然后是培育和发展国内的信用评级组织，学习国际级信用评级机构的先进经验，确保评级结果的客观性、独立性和权威性；最后是培育全社会良好的信用文化，建立失信惩戒制度，改善社会信用环境。健全银行内部风控体系创建适应当前经济社会发展的商业银行内部风险控制体系，可以采取以下措施：一是过程化、网络化管理。分析和管理全行的业务活动，对银行的内部运营进行全面控制，覆盖业务流程

7、的整个过程，并以网络的形式对整个过程进行动态化管理，提高效率；二是建立内部控制评价体系。整理和分析有关风险的数据和过程记录，建立内部控制评价指标体系，并以此开展自我评价，采取应对办法；三是改善风险管理环境。内部控制活动的有效展开离不开良好的内部控制环境，风险控制不仅仅是体系的建立和实施，还需在持续的经营过程中根据实际情况不断进行更新和完善，使内部风险控制与所处内外部环境相匹配，提高风险控制的有效性；四是重视风险控制成本。风险控制也会产生相应的成本，要在风险控制成本与收益之间做好平衡。建立银行内外部风险监管协调机制依照当前金融业混业经营的发展要求

8、来看，对商业银行风险的监管，仅仅凭借银监会的力量是远远不够的，需要建立银行内外部风险监管各方的协调机制，使监管取得更好的效果。加强协调机制建设，最主要