往来账管理制度

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1、往来帐务管理制度一、应收帐款管理（一）收款方针1、业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务示，应及时把广告认定单交由客户确认，并及时催收款项。2、收款时间：次月13日前。（注：数据入网要求一次收冋合同所签订的金额）。3、回款方式：转帐支票，非远期、空头或错课支栗；现金；抵实物，（所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收冋所欠款项，并且要有公司总经理的批示）。严禁市场员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批评。4、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的冋收及移交，必须填写移交清单一式四份（一份交财

2、务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。（二）未回款考核办法1、未回款处罚1）由于业务人员失职造成的未回款，扣全额；2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚；3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未冋款，持相关部门证明，只扣业务成本。2、未回款从个人收入屮按比例核减，待回款示按以下方法返述：1）未回款额分三个月核扌山当月扣10%,次月扣30%,第三个月扣60%；2）未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收冋，补发全部

3、扣款额，提成按5%；3）若第3个月仍未回收该款项，该市场员停止业务，专职收款•在3个月之后回款，待回款后只补发扣款额，不予提成。3、未回款项不计入业绩。4、3个月（含3个月）以上的未回款如屮请坏帐，贝9扣除该业务员该笔应收款30%的卬刷成本，并处以30%的罚款，其直接主管或经理督帐不利，同时处以5%的罚款。5、若市场员连续两个月无未冋款且业绩均在部门任务额（任务额低于8000元的以8000元计）以上，则酌情给予奖励。由市场员申报，部门经理审批，财务部审核后在工资屮发放。6、财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁

4、。7、对预收款，按1%的比例对市场员给予奖励。（三）可疑客户及可疑帐款的处理1、-业务员在接洽客户时，如发现客户有异常情况，应填写“可疑客户报告单”，并建议采取措施。2、-业务人员对在两个月内催收无效且金额较人的票款，应填写“可疑客户报告书”，并收集有关证据、资料等，报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉。3、催收或经诉讼案件，有部分或全部款项未能收回的，业务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等屮的任何一种凭证，送财务部作冲帐准备。4、对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处罚。二、应付帐款管理（一）付款时间：1

5、、业务款项由部门屮请，经过审批后执行；2、印刷费、版面费等次月20Fl左右支付（每月出刊后第二日报财务）；3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。（二）付款方式：1、转帐支票，非远期、空头或错谋支票；2^现金；3、实物或广告，要有公司总经理的批示。（三）其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。票据管理制度一、发票管理（一）申领1、由申请人在《零星开票通知单》中详细填写部门名称、申请H期、合同号（右上角填写）、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发生具体II期、开票金额、业务性质（广告或信息）、屮请人姓名等，交部门经理审批

6、、会计审核后开具。2、若零星开票通知单屮企业名称与合同屮的企业名称不相符，业务员需持有双方企业盖章认可的证明（特殊情况可由部门经理签字认可），财务方可开具发票。3、杜绝开无企业名称发票。4、杜绝开企业名称不全发栗：任何人无权把金业名称缩减至个字。5、若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。6、丢失发票一切示果由业务人员自负，在对方企业提供相关证明文件（标明发票号及金额并加盖公章）后，我公司可提供加盖公司发票专川章的发票存根联复印件，业务人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书而屮请并由各部门经理人

7、员签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。7、发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总裁批准，财务人员应进行登记并由当事人签字。8、开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发栗。（二）具体规定1、己捉供劳务并签订合同的，业务员凭运营屮心盖章认可的合同及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定单，以财务人员核对无谋后开具发票。2、未捉供劳务已签订合同但乂未收款的，业务员根据部门经理认可的业务内容，填写零星开票通知单，由部门经理或以上级管理人员签字，方可开具发票。若此项合同终止又收不回原发票视同未回款处理。

8、3、未提供劳务，已签订合同且已收款的，业务员可凭零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发栗。4、已提供劳务，但未签订合同且已收回款的，业务员根据运营屮心认可的业务内容，填写零星开