建筑工程企业项目财务管理办法

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1、财务管理办法第一章总则第一条为了项目管理进一步制度化、规范化，挖掘项目内部管理的最大潜力，提高项目经济效益，使项目整体利润最大化，全面推行和切实实施责任成本，明确项目的成本管理责任，以及项目责任人与各工区责任人的成本管理权责，保证项目所承建工程生产经营的正常运行，有效控制工程成本费用，结合公司有关文件精神和项目实际情况制定本办法。第二条公司实行财务人员委派制。项目经理部的财务人员由公司统一安排,其工资由公司发放，业务上属于公司财务部的直接领导，行政管理上隶属于项目经理部。第二章会计工作职责第一条项目部财务

2、应按照《施工企业会计制度》和主管单位制定的财务管理规定履行财务管理职责，加强财务计划、控制、核算、分析和考核工作，严格控制费用支出。第二条项目部根据施工合同和建设单位批复的验工计价数额，及时结算工程款。对工程项目部所辖施工工区，根据施工合同及验工计价,及时拨付工费、备料款等。第三条认真贯彻执行《会计基础工作标准化手册》，做到：（一）设立总账、明细账、辅助台账、银行日记账、现金日记账，取得有效合法的原始凭证，季度未编制各种财务报表。（二）推行会计电算化，保证财会数据信息和网络的安全运行；（三）按会计档案管理

3、办法的要求，规范会计档案管理。每年形成的会计档案，财务部门都应按归档的要求，把会计凭证、账薄、会计报表及其他资料按时装订成册；（四）在项目建点、驻点、撤点的过程中，加强会计档案的管理，按照《会计档案管理实施办法》的要求，及时与档案管理部门办理移交手续，防止档案缺失。（五）在财会人员工作变动或因故离职时，按规定办理移交手续，编制移交清册。第四条财务室应加强与当地税务机关的联系，依法计算缴纳税款，按当地稅务机关的要求提供纳税申报资料。有代扣代缴款义务的税项，要及时代扣代缴税款。第二章资金管理的职责第一条负责办

4、理向业主、指挥部验工计价工作，及时向公司财务部通报收款信息，必须在收到拨款卮的二个工作旦内将进帐单传真至公司财务部。第二条―项亘部开户卮必须将项目部在施工当地开设的的银行账户户名、开户行、账号详细情资料上报公司，以便公司管理和检查。第三条根据合同约定及时给分包队伍验工计价。第四条负责按合同、验工计价向分包队伍拨款。第五条按时向公司上交上级管理费和职工保险项款。第六条对业主、指挥部等分摊的超额或不合理的费用有权拒绝。第七条按时向项目经理和工程项目责任人提供所在项目的资金动态周报表。第八条每月初按工程部的施工

5、计划、物资部门的购料计划和其它各部门的资金使用计划编制项目部本月《资金使用计划表》，在每月5日前上报公司财务部;月未按本月资金实际使用情况编制《资金使用情况表》，在次月5日前上报公司财务部。项目部财务部务必按《资金使用计划表*监督使用项旦部资金。第九条监督所在项目的修旧利废及废料的处理情况并建妤担应购金账，及时向项目财务汇报。第三章项目工程款拨付的程序和手续第一条工程款拨付规定（一）对内部承包或劳务分包工程单位，必须于开工前由项目或项目委托工程项目有关部门与施工单位签订《工程承包合同》（以下简称合同），财

6、务负责人应参与合同的谈判及签订的全过程。合同正本必须交财务存入会计档案，同时项目财务部须将合同影印件寄回公司财务部备查。（二）对内部承包工区拨款的程序：1、对内部承包工区拨款或为其代付款项（含材料、机械、水电、接待等所有费用），必须由内部承包工区合同签订人签字办理。若合同签订人不能亲自办理时，必须在合同中明确具体经办人员或由其出具,《委Ji书2,委托（财务纳入档案管理），否则，不准办理任何拨付或代付款项。2、工程预付款：业主或项目经理部给我方有预付款的、且内部承包合同约定必须预.付款项、内部承包单位已出具

7、预付款保函的,由内部承包工区提出申请，经项目经理批准后，报公司财务部，由公司总经理审批后，项目财务部方能拨款。3、工程价款：由分包单位提出验工计价单，经工程项目部相关人员签字确认后，由计价、材料、机电、行管等相关管理要素部门共同填制《拨款结算单》（附后）并签字后交财务部门复核、结算，经项目经理批准后，报公司财务部，由公司总经理审批后，项目财务部方能拨款。4、工程项目经理和财务必须监督分包单位资金使用的全过程，特别是民工工资发放情况，形成反馈制度。5、严禁以任何方式向内部承包工区超拨款项，“谁批准，谁超付，

8、谁负责”。每月末工程项目财务必须与分包单位财务及时对账，保证账账相符。第二条工程款“超拨”规定（一）“超拨”的界定对按合同约定、按时给予内部承包工区计价后的数额，小于已付出（含各种代垫、代扣、代购、代付等各种款项，按合同约定的预付款除外）合计数额，就是“超拨”，其差额就是超拨款额；如有特殊情况，必须据实上报公司财务部，取得公司财务部批复后方能拨款。（二）“超拨”处罚规定1、对工程开工2-3个月或完成工程的形象进度20-30%后