有一篇现成的范文

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1、有一篇现成的范文有一篇现成的范文内部审计报告各位股东代表:按《公司法》与公司章程的要求,我们XXXX供水有限公司(下简称公司)第一届监事会,组织四位监事并外邀一位专业技术人员一•起,于XXX年X月XX至XXEI,巫点对公司xxxx年度财务收支情况、内部控制制度的建立和执行情况以及公司经营班子对有关公司董事会决定及要求的落实情况进行检查,履行出资人监督职责。监事会有关人员依照国家现行有关财经法律法规的精神和参照现代企业管理惯例和需要,在公司管理层确保提供资料真实性、完整性的基础上,根据实际需要采用了一定的程序,运用分析性复核、抽查、询问、现场盘查考察等方法,经过冇关人员积

2、极配合圆满完成工作程序,现将内审结果报告如下:一、基本情况公司是在XXXXX供水公司的基础上,在XX市政府的指导下,采用增加股东,重组股权的办法,由xx市XX流域水利电力综合开发总公司、XXX经济开发总公司、xx区国有资产投资经营有限公司、xx县国有资产投资经营有限公司四家按合同约定的出资额组建,总股本为xxxxx万元,公司xxxx年xxhxx号核准登记。主要供水工程位于XX县及XX区境内,构成该区域必不可少的基础设施,供给工业和居民生活原水,兼营相应配套服务产业及资产经营。供水工程于xxxx年动T兴建,xxxx年XX月竣工验收。工程总投资xxxxx.XXX万元,经评估

3、为xxxxx.xxxx万元。公司本部设冇办公室、计财科、生技科、保卫科、营业部,工程沿线设冇XX站管理站、XX管理站、XX管理站、管理站四个基层站点,共有在册员工XXX人。至xxxx年底,公司提供未经审计的会计报表反映:资产总额xxxxx万元,负债xxxxx万元,所有者权益xxxxx万元。其中固定资产xxxxx万元、流动资产xxxx万元、长期投资XXX万元,流动负债XXXX万元(短期借款XXX万元)、长期借款xxxxx万元,实收资本xxxxx万元、资木公积XXX力元、未分配利润XXXXJj元。XXXX年业务收入XXX力元,具屮水费收入XXX万元、房租收入XX万元。总成本

4、费用xxxx万元,其中源水费XX万元,折旧xxxx万元,工资XXX力元,借款利息XXX力元,税费XX力元,其它管理费用XXX力元。另水毁维修费XXX万元。年度亏损xxxx万元。冃前,主要业务客户有XXXXX工业公司,口供水量约X.X万吨,另XX炼油一体化项冃和xxXX丁程等也确立今后购水意向。主要水源为XX水流、XX水库和XX江水。对外投资XXX万元系对XX区XX供水有限公司的股权投资。二、发现的主要问题和整改意见(一)会计核算与管理方面存在(1)收入和支出明细分类不够细,附着原始原始资料不足,如收入缺少业务部门经审核的收入明细表,管理费川内容杂而繁多,费用类别有待进一

5、步划分调整。((3)其他应付款账户列示“调节池建设”xxx万元,系该供水工程项冃中未建设列为“在建工程”的子H,虽未建成但列为已完投资,建议按实调整,避免虚列资产和虚挂无名债负。(4)有些代借款项的利息,误列为本会计主体费用,要分别按各主体应承担的份额分摊挂账并予催收。(二)内部控制与管理存在(5)部分费用报销不够规范:抽查反映一些电话费用没有使用主体确认而由代理人签字报销,如xxxx年x月份和xx月份报销的高管人员的移动电话费用,均无使用人签字;个别工资或补贴领款人用简体签署;经座谈询问了解,一些汽车维修费用的发牛是山使用者事后确认补签,对企业高管人员通信费用的控制缺

6、少审核依据和过程,以上应于规范、调整和完善。(三、评估意见和建议企业改制工作甫就,现代企业管理制度正在建设中,对前次董事会提出进一步修订有关制度的耍求也在实际落实中。在原冇的基础上,基木能建立起核算和反映金业收支的账套,并按国家的有关制度规定进行核算和管理,收入和支岀的重大方而较为真实,会计处理的巫人办法和程序遵循了-•致性和相关性原则,会计报告基本合乎规范。财务管理上沿袭历史惯例,能建立重大事项集体研究制度,坚持“一支笔”的审批办法,收入和支出的手续基本是完整和合乎发生过程控制的,但内部控制制度的不少方而需要花功夫加以整改、修订和落实的。为此,我们提出如下工作建议:(

7、9)各股东均有不同程度的出资短款现象,现在临近支付期,而对巨额的债负,公司应加强协商,想方设法力敦资金的及时到位,避免被代支的借款利息卷入财务危机。以上报告请予审议。公司监事会二00六年二月二十八日区人民政府:本文章来白:『科大学了Z家』『hnustJ口收到山亭区审计局对我镇《**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告》后,主要领导和财务人员认真检讨了我镇在LI常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的,但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次

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