村镇银行绩效比较分析

《村镇银行绩效比较分析》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、村镇银行绩效比较分析摘要：关于村镇银行绩效问题，国内已冇许多学者进行了大量的研究，但这些研究多数是从支农绩效、经营绩效、信贷绩效等角度所进行的研究，但针对市场绩效研究却较为鲜见。立足于村镇银行的可持续发展，利用平衡计分法从影响村镇银行市场绩效的主要因素——顾客角度、内部价值、成长与持续性和财务角度四个方面进行分析。关键词：村镇银行；银行绩效；平衡计分法中图分类号：F83文献标识码：A文章编号:1672-3198(2013)20-0121-02自从2007年3月中国第一家村镇银行仪陇惠民村镇银行在四川省金城镇开业，己诞生6年有余。据统计，目前设立村镇银行已达153

2、4家。这期间，村镇银行如雨后春笋般出现在农村地区。在这些村镇银行中，有盈利的，也有亏损的，由于各家村镇银行成立的时间长短不一，境况也千差万别，仅仅以财务能力来评价其绩效显然是不够全面的，需要考虑银行的各种特殊情况，在这方面，平衡计分法更能全面评价村镇银行的绩效。1平衡计分法简介平衡计分法是一种综合型的评价方法，体现了全面的绩效管理理念，适用于对部门的整体考核。该方法是一种兼顾财务与非财务因素评价的复合型评价指标体系，是1992年由哈佛大学商学院教授Roberts・Kaplan和复兴国际方案总裁DavidP.Norton提出并设计。具体来说，平衡计分法考核的因素主

3、要包扌舌四个方面，即顾客感受，内部价值，成长与持续性以及财务因素。顾客感受即作为消费者的顾客对企业服务效率的感受，比如产品质量、服务水平、硬软件配置以及售后服务水平等。内部因素考量的是企业的内生价值，内部资源的整合力度与效率、挖潜的效率、激励约束制度的设计以及公司治理水平等。成长与持续性要求企业具有一定的增长潜力，不仅满足于现有业务与市场，对未來市场的把握与控制也要具冇较高的水平。财务绩效是企业绩效研究的经典内容，评价企业盈利能力、经营能力以及债务水平等。2三家村镇银行的案例分析村镇银行地域性特征明显，我国各地经济、社会、民俗等各方面条件千差力•别，因此，研究比

4、较村镇银行的绩效是一件比较怵I难的事情，也很难形成一般性的结论，这是本文研究的难点所在。为此，本文选择了位于湖北西部地区的湖北恩施村镇银行和位于湖北中部的两家村镇银行作为分析的对象，对这三个村镇银行进行平衡分析法分析，以支持相关结论。2.1三家村镇银行简介（1）汉川农银村镇银行。湖北汉川农银村镇银行有限责任公司成立于2008年8月18日，位于湖北汉川农银村镇银行市新河镇，注册资本为人民币20,000,000元，汉川农银村镇银行是由农行为主发起人，其他共同发起人包括汉川市钢丝绳厂、湖北永和安门业有限公司等5家非金融机构，其中中国农业银行出资10,000,000元，

5、持股比例为50.00%o截至2009年12月31口，湖北汉川农银村镇银行有限责任公司经审计总资产8,775.35万元，2009年实现经审计净利润168.89万元。湖北汉川农银村镇银行承载了社会较多的期望，因为它是我国传统农业大行农业银行发起的，是第一家由大型国有商业银行发起设立的村镇银行，同事也是农业银行农业金融政策调整的重要措施，在各大银行纷纷洗脚进城的大背景下，农行的冋归更是牵动了社会各界的神经。(2)湖北随州曾都汇丰村镇银行有限责任公司。湖北随州曾都汇丰村镇银行有限责任公司开业于2007年12月14日，其主发起人比较特殊，是一家外资背景的大银行，而汇丰成为

6、首家进入中国农村市场的国际性银行o湖北随州曾都汇丰村镇银行注册资本1000万人民币，目前拥有22名员工，是汇丰银行的全资子公司。从母公司的公开表态来看，该村镇银行是汇丰银行的一项重大政策突进，标志着汇半这家全球银行对中国金融政策的积极配合，以及对我国广袤农村市场的持续看好。(3)恩施村镇银行位于经济相对落后的湖北西部，这一地区农业经济比重大，整体发展较为滞后，于2008年7月6日正式营业，由江苏常熟农商行发起并控股51%0开业以來，该行因地制宜，充分发挥村镇银行小而灵活的特点，服务武陵山农业与特色地区经济，取得了明显成效。2011年底，恩施村镇银行合并咸丰村镇银

7、行。截止2011年12月31日，各项存款54648万元，同比增加33827万元，增长162.47%；各项贷款45550万元，同比净增29920万元，增长191.43%；目前存量贷款全部为正常贷款，不良贷款率为0；全年共实现营业收入3614万元，其中贷款利息收入3451万元，同业存款利息收入138万元，当年实现营业利润626万元，净利润461万元。2.2三家村镇银行的绩效评价（1）顾客角度。2007年农行加快了重返农村的步伐，并把目光投向了村镇银行。确定了改革方针“服务三农、商业运作、择机上市”。该行认为，村镇银行这种新型金融机构，进一步拓宽服务三农的覆盖面，降低

8、服务“三农”的门槛，有利