探讨高校贷款风险与对策

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1、近年来，我国高等教育爭业发展迅速，高等教育规模不断扩人，社会对高等教育的需求也H益增大，教育投入与教育需求矛盾日益突出。同时，各高校为接受教育部的教学评估,努力创办一流大学，不断加大基础设施建设力度，增加教学投入。在这种发展趋势下，许多高校纷纷与银行建立了“银校合作”关系，从银行获取贷款解决发展中所面临的资金瓶颈问题。然而，银行贷款是一把“双刃剑”，盲口贷款或超规模贷款都易引发贷款风险。本文就高校贷款的风险及其防范进行探讨。一、高校的贷款特点高校属于事业单位，与通过采购原材料、牛产产品、销售产品获利的企业有显著的不同，

2、其贷款也有明显特点：（1）贷款保证形式单一。按照《担保法》、《担保法解释》规定，学校、幼儿园、医院等公益性质的事业单位、社会团体不得作为保证人；学校、幼儿园、I矢院等以公益为口的的事业单位、补-会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他补会公益设施不得抵押。高校作为教育事业单位，其性质决定了其不得为他人提供担保，其他企业也不愿意为高校捉供贷款担保。因此，目前髙校贷款主要是靠银行提供信用额度，实施信用贷款。（2）贷款期限长。高校贷款大多用于基本建设投资，由于教学楼、实验室、学生宿舍、图书馆等建设周期长，因而具有长期占用银行贷款

3、资金的显著特点。（3）贷款利率低。高校具有长期稳定、可靠的收入来源，因此银行往往愿意主动与高校合作，并在贷款利率方而给予优惠，高校获得的贷款利率一般要低于市场利率。此外，高校主管部门往往述能对预算内项目的贷款给予一定的财政贴息。（4）述款渠道单一但稳定。高校的收入渠道主耍有教育经费拨款、以及教育事业可用于还贷的资金（主要是教育事业收入中的学费、住宿费收入等），还款资金來源渠道单一。同时，高校办学的连续性乂保证了高校还款的稳定性。（5）变现性差。高等教育事业是社会公益性事业，髙等学校具有非盈利性的特点，高校的资金支出是一

4、种无法通过自我资金循环和周转了以补偿的消耗性支出。当询高校的银行贷款人部分用于基础设施建设和教育条件的改善方而，这些项目不具有流动性，变现性差。二、高校贷款中存在的问题（一）高校存在再筹资风险。高校的银行贷款主要用丁•基本建设，资金使用周期长。在高校资金还款自己来源渠道单一的情况下，高校不得不举借新债偿还山债。此过程中便可能存在再筹资风险：一是政策风险。贷款要受到国家宏观调控政策和金融政策的影响，一卫国家实施宏观调控政策紧缩银根，各银行就会缩小对•高校的贷款规模或停止发放新贷款，此吋高校筹资风险将会立刻显现，导致高校资

5、金链断裂，在建工程无法按期完成，甚至造成烂尾工程，这将严重影响高校的建设和发展。二是市场风险，主要是利率风险。利率风险包含纯利率风险、通货膨胀风险、变现风险和再投资风险等，毎一种风险的变动都影响着利息率的升降。资本市场上的利率是不断变化的，如果存款利率上升，贷款利率不变，或者存贷款利率都上升了，但存款利率上升的幅度高于贷款利率上升幅度，都会使贷款高校遭受损失。我国H前已经进入加息周期，这不仅增加了高校贷款的资金成木，而H-增人了高校继续筹集资金发展的难度。三是运营风险。高校贷款的偿还依赖于预期的生源、学费收入、良好的毕

6、业生就业率和办学质量作支撐，如果高校运营不当，实现不了预计生源，会面临尸人的还贷压力。如果不能如期还款付息，则会造成高校再融资发展困难。（二）对贷款风险认识不足，缺乏还贷意识。部分高校贷款时并未考虑自身的还贷能力以及潜在的风险，普遍存在学校贷款、政府“买单”的思想，缺乏还贷意识。但事实上，银行贷款是学校筹集资金的一个重要渠道，其与财政拨款和事业收入有所不同，在资金性质方而有着本质的区别：后者对学校来说是自有资金，无需偿还，没有资金成木和偿债风险；而银行贷款属于借入资金，对高校而言是真止意义上的负债，这就迫使学校运用贷款

7、方式筹资时必须考虑贷款的资金成本和偿债风险。目前高校贷款主耍是靠银行提供信用额度，实施信丿IJ贷款。高校在民事活动中作为独立的法人实体，如果到期不能偿还债务，不但会承担失去信誉的风险，还会造成后续贷款困难，其至资金链断裂，给学校的发展造成闲难。（三）资金运作不当，导致产生财务风险。部分高校贷款决策过程存在非理性化倾向。表现在确定贷款规模时，高校通常只以“能否满足项目建设需要”作为第一•标准，盲目贷款或超规模贷款，对资金成木和自身的述贷能力考虑其少。然而，我国高等教育是非赢利性的，高校负债资金也主要用于非赢利性项目。虽然

8、近期内不会出现资不抵债的现象，但其主要从事非营利性的业务活动，资金一旦消耗则无法收冋，若资金运作不当，则有可能出现流动资金短缺、无力发放工资、无法维持日常开支、乱收费和财务违规等现象。过度负债所带來的还贷压力势必造成高校正常财务开支的削减，这种非正常的支付削减又将影响高校教学、科研等活动的止常进行，并形成恶性循环，最终陷入财务危机