Excel财务分析

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1、Excel财务分析Excel财务分析7步走目前，在进行财务分析时，财务人员多数都是利川手工计算财务指标，其计算工作量较大。另外，企业都是按照上级要求计算财务指标，很少有自行设计的，因而很难更全而更系统地进行财务分析，难以充分发挥本身的积极性和主动性，不利于管理水平的提高。一些已实现会计电算化的企业，其会计软件屮可能有一些可白动生成的财务分析指标。但这些指标如果不能增加或修改，往往就难以充分满足金业各种不同的需要。针对上述存在的问题，笔者主张利用Excel（电子表格）进行分析，其优点是分析方法不限、分析指标不限、分析设计报表格式要以现行财务报表为基础，然示在项目上进行一些必要的调整，

2、如增加变动成木、贡献毛益、固定成木、税息前利润、速动资产、长期资产等项冃。需要注意，如果采用自动填列财务数据的方法，调整的项冃必须列于会计软件或Excel模板提供的报表Z下，以免口动填列财务数据时对不上行次。第二步：针对主栏，增设必要栏目增设栏目包括本期数栏、上期数或计划数栏、行业平均数栏、比较栏。比较栏可分绝对数与相对数，即差额和百分比。当然，为了清晰起见，栏FI也不要设置过多，可以将不同的比较在这一步，首先要注意指标的要迅速、及时地计算财务指标，就要事先将每个计算公式录入到某一个单元格屮。这里需要注意两个问题：一是公式的位置，必须与要计算的指标在同一行；二是公式的写法，如果引用

3、其他单元格的资料要用该单元格的地址来表示，至于用绝对单元格述是用相对单元格则视需耍而定，一般说来用相对单元格即可。第五步：填列财务数据填列报表数据冇两种方法，即手工录入和自动生成。其中自动生成又分两种情况，一是利用电算会计报表，其基木作法是：首先调出电算会计报表文件，然后另存为”.Excel”文件，接着保存、关闭，最后再用Excel调出所另存的文件即可。二是利用数据库，其基本作法是：首先在Excel下调出数据库文件，然后输入分析当完成了上述步骤示，各分析指标的结果就自动生成了。如果为了肓观，还可以将结构分析、趋势分析的结果在图表中反映出來。笫七步：釆取保护措施为了防止已输入单元格中

4、的公式被误删、误改，或人为篡改，为了防止报表数据的泄密和修改，同时为了工作表下次继续使川，可以将分析表的格式即各项目单元格和带有公式的单元格设定密码保护，还可将公式予以隐藏。具体做法是：首先，将某些单元格（主栏项目和宾栏项目之外而乂不带有公式的单元格）排除在保护范围之外，即在“格式单元格保护”中对上述单元格不选择为“锁定然后，再对拟保护的带有公式的单元格设定为“锁定”、“隐藏”，方法同上；最后，再对工作表进行保护，即在“丁具保护保护工作表”中选定对话框的“内容"等项，然后设定密码，这样就实现了保护。当下次使用时，必须输入密码才能打开。当然，对整1个分析文件还可设定打开口令和修改权口

5、令保护。需要注意的是，如果原來设计的栏次、指标不敷应用，则可对财务报表进行调整，增加主栏或增加宾栏，追加分析项目。但设定保护后，必须撤销对工作表的保护，才能修改，修改后应对文件重新命名。excel相关公式编制现金流量表现金流量表是企业的主要报表之一，在编制现金流量表时可以采用工作底稿法或T型账八法，也町以直接根据有关会计科H的记录分析填列。而工作底稿法和T型账户法比较复朵,采用分析填列法较为简便。用这种方法编制现金流虽:表，关键是如何进行分析计算。会计期间内发生的会计业务比较复杂，而现金流入和流出又分布于多个科FI,分析计算的正确与否直接关系到现金流量表的信息质量。笔者在运用分析填

6、列法编制现金流量表的工作实践屮，反复进行理论推导，使之成为易懂且便于操作的现金流量表公式，并将其与Excel电子表格的强大功能相结合，从而为企业提供一种准确、经济、简便、灵活、适用的现金流量表编制方法。一、基本思路根据会计理论和现金流量表的原理，反复进行理论推导，使现金流量表的各项转换成为易懂J1便于操作的现金流量表公式；转换后的每项现金流量表公式由资产负债表项冃、利润表项目及少量特殊业务项目组成；然示利用Excel表格将现金流量表公式链接起来：涉及到资产负债表项口和利润表的项目，已在现金流量表公式中由ExcelB动牛成，涉及到少量特殊业务的项冃，则需要建立一个附件，最后只需完成少

7、量特殊业务项FI的填列，就能直接完成现金流量表的编制了。二、Excel现金流量表编制的具体步骤第一步，建立“现金流量表。XLS”工作簿，在工作簿内建立“资产负债表工作表”、“利润表工作表”、“附件工作表”和“现金流量表工作表"4张工作表。笫二步，根据企业实际情况完成“资产负债表工作表特『利润表工作表S笫三步，通过分析将现金流量表的各项转换成为易懂且便于操作的现金流量表公式。以“销售商品、捉供劳务收到的现金”计算公式的分析为例。在分析法下，“销售商品、提供劳务收到的现金