国际保理结算方式

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1、第9章国际保理结算方式9.1国际保理结算方式概述9.2国际保理结算方式的当事人及其权利和责任9.3国际保理业务的类型及业务运作9.4国际保理结算方式在国际贸易中的应用9.1国际保理结算方式概述1保理业务含义保理（Factoring）是20世纪80年代发展起来的一种新兴国际贸易结算方式。迄今为止，国际商业界和金融界对国际保理的定义尚未统一。一般的理解是在国际货物买卖进出口商、进出口保理商相互间存在着的一种契约关系。1988年5月，国际统一私法协会通过了《国际统一私法协会国际保理公约》。这个公约是截至

2、目前，对国际保理事务最具权威的各国公认的最高法律框架文本。公约综合协调了世界许多国家和地区的各种意见，明确规定了国际保理合同的法律含义及适用范围。《保理合同》指一方当事人（供货商）与另一方当事人（保理商）之间所订立的合同。下一页返回9.1国际保理结算方式概述（1）供货商可以或向保理商转让供货商与其客户（债务人）订立的货物销售合同产生的应收账款。但是主要供债务人个人、家人或家庭使用的货物的销售所产生的应收账款除外。（2）保理商应履行至少下述职能。①为供货商融通资金，包括货款和预付款。②保持与应收账款有

3、关的账目（分类账）。③收取应收账款。④防止债务人拖延付款。（3）应收账款转让的通知应送交债务人。上一页下一页返回9.1国际保理结算方式概述2保理业务的服务内容根据国际统一私法协会通过的《国际统一私法协会国际保理公约》规定，保理商应依据出口商与保理商所签订的《保理合同》，提供以下全部或部分服务。（1）为出口商提供贸易融资。（2）为出口商提供出口贸易销售账务处理。（3）调查进口商的资信状况。（4）回收应收账款。（5）为买方提供信用担保。上一页下一页返回9.1国际保理结算方式概述3保理业务的费用保理的

4、收费主要有两方面。（1）服务佣金：一般是承担服务的发票金额的1%～15%。（2）进口商的资信调查费：对每次信用额度申请，无论批准与否、批准多少，保理商都收取一定的资信评估费用（一般为50美元）。此外，如果保理商向出口商提供融资，还要收取一定的融资利息。4国际保理的概念国际保理(InternationalFactoring)是国际保付代理的简称，是20世纪80年代后期在国际货物买卖业务中崛起的一种介于托收和信用证之间的、兼具商业和银行双重信用功能的货款收付方式。5国际保理的成因国际货物买卖市场的

5、竞争主要是商品质量、价格、销售条件（即付款方式）三个方面的竞争。上一页下一页返回9.1国际保理结算方式概述自20世纪80年代起，国际货物买卖市场格局随着技术进步、劳动生产率的普遍提高而发生了巨大变化。国际货物买卖市场逐步由卖方市场转为买方市场，产品质量和价格竞争的余地越来越小，出口商间的竞争逐步由品质、价格的竞争转为销售条件方面的竞争。在这种背景下，为出口商承担100%的进口商财务信用风险，提供应收账款管理及追收服务，并负责资金融通业务的国际保理业务，由于其本身兼具金融机构信用的特性，既可保持挂账贸

6、易的优点，又不失信用证收款安全的优点，有效地解决了信用付款问题，因而迅速被众多的进出口商所接受，在世界各地流行起来，并在20世纪80年代后期有了突破性的进展。现代国际保理服务在20世纪80年代后期得以迅速发展的另一个重要因素，应归功于微电子工业的迅速发展。欧美国家信息产业非常发达，在国际货物买卖业务中广泛使用电子通信技术，进口商不出门在几分钟内就可以订购到所需要的商品。上一页返回9.2国际保理结算方式的当事人及其权利和责任1国际保理结算方式的当事人一笔国际保理业务主要包括四方当事人：出口商、出口保

7、理商、进口保理商和进口商。（1）出口商在国际贸易活动中又称为销售商，叙作保理业务之初，他首先要向出口保理商提出叙做出口保理业务的申请。（2）出口保理商一旦决定承办国际保理业务，就要按照出口商申请书的内容填制《信用额度申请书》并寄送给与之有代理关系的进口保理商，请该进口保理商审核出口商对进口商的授信额度。（3）进口保理商是向出口商提供信用额度以及坏账担保的进口商所在国的保理公司。（4）进口商又称债务人，在办理保理业务前，要向出口商寄送书面通知，确认他已选择国际保理方式作为双方贸易结算的方式，并声明进口

8、保理供货商将代替出口商作为债权人，向进口商索偿应收账款。下一页返回9.2国际保理结算方式的当事人及其权利和责任2国际保理结算方式的当事人权利和责任（1）严格指定合同条款。从法律上，买方应根据买卖双方签署的销售合同对所购买的产品或服务付款，因此订立内容和释义清晰、明确的合同条款极为重要。（2）认真履约，不超额度发货。保理业务不是那些管理混乱、信用不佳、财务状况恶劣的公司的救命稻草，它只对具有良好成长性的公司有帮助。（3）注意单据质量和保存。保理项下的商业单据一般由出口