走私犯罪案件侦查-总论

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1、走私犯罪案件侦查辽宁警官高等专科学校侦查系经侦教研室第一章走私犯罪概述第一章走私犯罪概述走私犯罪案件侦查一、走私犯罪的概念二、走私犯罪的构成特征三、走私犯罪的现状与成因教师：沙莎李晓航案化妆品价差教师：沙莎一、走私犯罪的概念走私犯罪走私犯罪故意违反海关法规，逃避海关监管，非法运输、携带、邮寄国家禁止进出境或者国家限制进出境的货物、物品进出境，破坏国家对外贸易管制秩序，情节严重的行为。逃避海关的检查不交或少交关税走私犯罪产生的根源3教师：沙莎二、走私犯罪的构成特征客体特征客观特征主观特征主体特征国

2、家对进出口货物和进出口非贸易性物品的管制国家统一管理的制度和关税制度客体：国家正常的对外贸易秩序和进出口物品的管制秩序教师：沙莎二、走私犯罪的构成特征客体特征客观特征主观特征主体特征1、违反海关法规2、逃避海关监管3、实施了具体的走私行为4、走私行为情节严重构成走私犯罪的前提条件《海关法》《进出口关税条例》《中华人民共和国海关对进出境国际航行船舶及其所载货物、货品监管办法》《海关法行政处罚实施细则》《对外贸易法》《野生动物保护法》《文物保护法》《对外汇、贵金属和外汇票证进出国境的管理实施细则》具

3、体走私行为通关走私经过设立海关的地点，但是采取伪装、瞒报、假报、藏匿等手段逃避海关检查进行走私。绕关走私未经国务院或者国务院授权的机关批准，在没有设立海关或者边境检查站的地点，运输、携带国家禁止进出境的物品、国家限制进出口或者依法应当缴纳关税的货物、物品进出境。后续走私未经海关许可并补缴应缴税额，擅自将批准进口的来料加工、来件装配、补偿贸易的原材料、零件、制成品、设备等保税货物，以及特定减税、免税进口的货物、物品在境内销售牟利的行为。准走私直接向走私人非法收购国家禁止进口的物品或者直接向走私人非

4、法收购走私进口的其他货物、物品，或者在内海、领海、界河、界湖运输、收购、贩卖国家禁止进出口的物品，或者运输、收购、贩卖国家限制进出口货物、物品而无合法证明。情节严重走私普通货物、物品偷逃的应缴税额在5万元以上的，属情节严重，可构成走私犯罪教师：沙莎二、走私犯罪的构成特征客体特征客观特征主观特征主体特征一般主体即任何具有责任能力的自然人，以及公司、企业、事业单位、机关、团体等单位，都可构成走私犯罪的主体。教师：沙莎二、走私犯罪的构成特征客体特征客观特征主观特征主体特征故意过失√╳走私淫秽物品罪在主

5、观上必须是以牟利或传播为目的。教师：沙莎二、走私犯罪的构成特征客体特征客观特征主体特征主观特征走私犯罪的认定一是严格按照法律规定和犯罪构成理论进行认定，做到定罪准确二是注意区分正当合法的进出口货物、物品行为与走私行为的界限三是注意区分一般的走私违法行为与走私犯罪的界限四是注意区分走私犯罪与其他犯罪、此种走私犯罪与他种走私犯罪的区别教师：沙莎三、走私犯罪的现状与成因（一）当前走私犯罪的现状（一）当前走私犯罪的现状生产性原材料：两油、两车、两料走私对象货运渠道走私越来越突出走私渠道出现了所谓“走私链

6、”、“走私网”新情况走私手段三资企业、地方民营企业走私当事人走私案件数呈总体下降趋势，走私案值逐年上升，说明大要案呈上升趋势走私趋势教师：沙莎三、走私犯罪的现状与成因（二）走私犯罪的成因与规律（二）走私犯罪的成因与规律1．我国查私部门除海关外，还有公安、工商、边防、税务、烟草、渔政等部门，一度还有民兵查私。由于这些部门查私情况没有完整的统计数据，所以附图一显示的只是我国走私的部分情况，不是全部。但是根据公布的不完整的统计数据，海关查获的走私案件案值约占全国走私案件的3/4。我们有理由认为，海关查

7、获的走私案件情况还是能基本反映全国走私的基本情况。2.由于各种因素的存在，海关查获的走私案件也存在犯罪暗数的情况。由于没有专门机构对此作过犯罪暗数的调查，很难对此作出结论。但由于走私案件中逃税案件占绝大多数，可以通过对对外贸易的统计进行对比，间接估计走私暗数的情况。3.严格来讲，海关查获的走私案件的情况还不能来说明走私犯罪的基本情况，因为根据海关法的规定，违反海关法的行为包括走私罪、走私行为和违规行为三种，其中前二种都在海关查获的走私案件查获的走私案件的情况来说明走私犯罪的基本情况，有用行政违法

8、情况来说明犯罪情况的嫌疑。但我国的实际情况是查私部门多，历史上一度以罚代刑的情况普遍，法院判刑的少,因此，有理由认为海关查获的走私案件的基本情况还是能说明走私犯罪的基本情况的。第二章走私案件侦查概述第二章走私案件侦查概述走私犯罪案件侦查第一节走私犯罪案件的特点与分类第二节走私案件的受案与立案第三节走私犯罪案件的侦查教师：沙莎教师：沙莎第一节走私犯罪案件的特点与分类一、走私案件的特点一、走私案件的特点（一）走私物品随着市场的变化而变化。（二）走私的渠道越来越多。（三）走私案件的犯罪主体趋于集团化，