信用社（银行）案件专项治理和防范操作风险实施方案

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1、信用社（银行）案件专项治理和防范操作风险实施方案为切实加强管理，从严治社，防范和控制操作风险，根据省银监局《关于印发银监会加强操作风险防范和开展案件专项治理T作的通知》（银监发［今年］67号）、省联社《关于开展案件专项治理和防范操作风险工作的通知》（信联监［今年］3号）文件精神要求，市联社决定在全市农村信用社开展案件专项治理和防范操作风险T作（以下简称专项治理工作），现将有关事项通知如下：一、工作目标加强制度建设，完善内部控制，消除风险隐患，遏止案件发生，促进我市农村信用社改革和发展稳健进行。二、工作内容（…）开展规章制度专项清理，联社各职能科室，对现有的规章制度

2、和操作流程进行一次全面清理和评价。现有规章制度和操作流程不适应当前业务发展和管理需要的，要及时修订和完善；对业务工作已开展，但尚未制订规章制度和操作流程的，要抓紧制订和健全。要通过清理充实完善，建立起能够覆盖所有部门、岗位和操作环节的规章制度，并以次为契机，建立起杜绝管理“断层”和风险控制“盲区”的长效机制。（二）严肃查处已发案件，联社职能部门要组织力量认真查处违法、违规、违纪案件，并切实做好纠错补漏和责任追究工作。对明年4月30日前已发生但尚未结案的违法违规违纪案件，无特殊情况的，必须在明年9月底前予以结案。（三）开展防范操作风险的专项检查活动。1、以联社为单位

3、组织防范操作风险大检查，各信用社（部）要组织开展自查活动。自查的主要内容是:主耍业务规章制度的落实和执行情况，重点环节控制制度的落实情况，包括机构组织控制、授权授信、信贷资产管理、资金管理（联行资金管理等）、会计结算管理、计算机系统管理、内部审计等。各项规章制度是否得到有效的贯彻，差错和事故是否能够得到及时有效纠正；岗位责任制是否明确有效并真正执行。2、各信用社要对引发案件的主要问题进行重点检查，如:客户统一授信制度是否得到认真执行，重点检查集团性企业、家族式企业、中小型私营企业的授信管理、抵押担保管理情况,检查是否存在关联企业多头向信用社贷款，违规贴现等违法违规

4、问题;排查假消费贷款和一人多头贷款等问题；信用社与企业、信用社与联社、信用社与开户银行适时对账的制度是否有效贯彻；会计业务是否做到相互分离、相互制约，尤其是未达账和账款差错的查核工作，是否建立独立审核岗和责任复核制,是否做到不逆返原岗处理；是否有“一手清”的现象“印、证、押”管理是否合规;有价单证、重要空白凭证是否实行保管与使用相分离，账实是否相符；会计交接是否符合规定;会计档案管理是否符合规范;会计核算是否做到账账、账据、账款、账实、账表及内外账“六相符”；会计人员是否有向有关部门和负责人直接报告违规行为和问题的渠道和途径，违规行为和问题是否得到及时制止和纠正;

5、联行资金、联社系统内往来资金，调出社与调入社之间是否平衡一致,未达账项是否隐瞒有各种挂账资金或案件;是否对会计财务、岀纳、联行业务进行事前审查、事中复核和事后监督;监督部门的检查效率和效果如何;检查发现的问题是否及时进行整改;对检查属实的有关责任人员是否实行调离工作岗位制度。3、对有关岗位和人员进行重点检查。要检查信用社高管人员的履职情况，领导责任制落实情况；对信贷、会计、出纳等关键岗位和人员要按照上述检查内容进行重点检查，守库押运等岗位员工的行为动态、；耍对重点岗位和敏感环节人员的股票买卖行为内部报告制度的建立情况进行督查;对参与“黄、赌、毒”活动的员工，以及有

6、经商办企业、从事股票买卖活动、不正常交友等问题和现象的员工要予以重点排查，对于检查中发现的问题，要认真纠正，严肃处理有关责任人员。具体检查时间和内容为：1、检查各项业务规章制度的落实和执行情况，主要是重点环节控制制度的落实情况；2、检查今年12月20日至明年1月3日止办理的所有会计核算和资金清算及结算业务。如有需要，可以向前追溯或向后延伸；3、检查今年12月1日至明年4月30日止的所有单位结算账户开销户管理、内外帐、金融机构往来账的对账情况；4、检查明年4刀1口至明年4刀30LI止每LI的印、押（机）、证分离管理、库房及重要空白凭证管理情况；5、检查今年6月1日至

7、明年4月30H止所有发生过的银行承兑汇票（包括代理银行承兑汇票）的承兑和贴现以及银行承兑汇票的垫款;6、检查至检查时点日单笔金额100万元及以上的单位（个人）大额贷款；今年12月30日至明年4月30日新发放的超比例贷款和关联企业贷款（包括对原超比例贷款和关联企业的新增贷款）；7、排查至检查时点的所有在岗高管人员和信贷、会计（含储蓄）、出纳、资金运营、重点排查有参与“黄、赌、毒”、经商办企业、从事股票买卖活动、不正常交友问题或者现象的员工。三、专项治理工作的对象。市联社本级及办理对公对私业务的营业机构，（包括清算屮心，下同）。四、专项治理工作的方法和实施方案联社成立

8、专项治理工