略论现阶段我国商业银行的金融风险与防范

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1、略论我国商业银行现阶段金融风险与防范依法加强対金融机构和金融市场包括证券市场的监管，规范和维护金融秩序，有效防范和化解金融风险，这是我们的长期任务。根据《ISP98》所界定的“备用信用证在开立后即是一项不可撤销的、独立的、要求单据的、具有约束力的承诺”，备用信用证具有如下法律性质:一是，不可撤销性（Irrevocable）。。了解现阶段危害金融经济健康发展的主要风险，对于增强防范和抗御金融风险能力，有效预防金融风险的发生极为重婆。1999年1h1H，国际商会的笫590号出版物《国际备用信用证惯例》（简称《TSP98》）作为专门适川于备丿1］信川证的权威国际惯例，

2、正式牛效实施。。本文拟简要分析有关金融风险，并就金融风险的防范略述己见。备用信用证一经开立，除非有关当事人同意或备用信用证内另有规定，开证人不得撤销或修改其在该备用信用证项下的义务。。一、有关金融风险1、信贷资产风险。债转股实施之前银行的不良贷款以呆帐形式存在，利息也是帐血媲增，但这只是“呆”，并没有“烂”，一旦企业资不抵债破产清算，银行债务拥有法定优先清偿权，银行可以最大限度减少损失。。发放各类贷款收取利息是金融企业最基木的传统业务。1977年，美国联邦储备银行管理委员会首次对其做出了界定：不论其名称描述如何，备用信用证是一种信用证或类似安排，构成开证人对受益

3、人的下列担保：Q）偿还债务人的借款或预支给债务人款项；。80年代初期金业流动资金全部山银行供应与管理，随后乂山银行发放技术改造和基建贷款，银行几乎涉足企业的各项固定资产与流动资产活动领域，这种大包人揽的经营模式从计划经济年代持续到今天已暴露岀人暈的矛厉与问题。房地产金融是房地产业发展的重要方面，防范房•地产金融风险，不仅是房地产业和房地产金融业稳定和发展的耍求，而且对整个金融业利国民经济的稳定L发展也至关重要，因此对房地产金融风险进行分析具有一定的必要性。。资金全部由银行供应与管理。备用信用证的确切释义是什么？。据统计，到1999年底止，约有20%逾期或不能按时

4、收息的不良资产。如商标申请人在马徳里所有成员国就一个类别屮请商标注册所需的费用是逐一国家屮请注册所需费用的1/12〜1/11。。这与商业银行的总准备率（法定准备率+超额准备率）相当。鉴此，认识备用信用证的法律性质及功能所在，并予以合理应用，无疑有助于企业更有效率地参与国际竞争。。究其原因：一是以权责发生制为基础的核算方式将未來的利润和亏损放置起來，凡是应在木期的收入和支出，无论款项是否在本期支付，都作为本期收支计入当期损益。随着备川信川证的推而广之，其与商业信用证在功能上的差界H趋凸显，误解及纠纷H渐增多，迫切需要对其进行专门规范。。二是逾期贷款的正常应收利息还

5、须加罚息都要计入当期损益，实际上逾期半年以上的贷款，很可能无法收回。由于发展屮国家普遍缺乏娴熟驾驭开放经济的经验与化解金融风险的能力，全球经济失衡与国际金融动荡対口趋开放的发展中国家的金融市场、汇率稳定、外币资产价值等构成严重威胁。。三是呆帐准备金按上年末信用贷款余额1%提取，坏帐按上年末应收利息的0.3%提取与银行不良资产所占•比例相比，微不足道，而且核呆的手续复杂。申请人在提交商标申请时，必须根据《商标注册用商品与服务国际分类尼斯协定》的国际分类制度指明商标将用于的商品或服务。。四是费用指标与营业收入挂钩，公积金、公益金与利润挂钩，甚至贷款规模、领导政绩都与

6、利润和利息收入挂钩，这些因素造成许多银行基层分支行领导的短期行为。美国财政与贸易“双赤字”继续扩大，引发全球经济失衡，加剧国际金融市场动荡,美元等主要货币汇率、黄金与期货石汕等重要金融商品价格人幅震荡，金融风险不断增加与积聚。。另一方而，作为借款人的企业往往千方百计地逃债、避债、躲债废债以致屡屡发生企业假破产、肓冃上项口、资源配置不当、浪费巨大、效率低下的悄况。反Z,不良债权变为不良股权，股权套现的通道受阻，财政也将被拖入债务的泥潭，金融风险可能进一步演变为财政风险。。2、国内结算风险。由丁•美国法律曾经禁止商业银行为客户办理担保业务，作为应对Z举，一些商业银行

7、即以商业信用证的派生形式——备用信用证，变相捉供担保服务。。随着结算体制的改革和《票据法》及配套法规的出台，银行対各类客户提供国内国际结算的基本服务，票据活动FI益成为银行的一项重要业务。倒签提单或预借提单，托运人的冃的都是为了使提单签发II期符合信用证规定，顺利结汇，但对收货人来说则构成合谋欺诈，可能使收货人蒙受重人损失。。但通过银行承兑汇票套取银行资金同样会给银行造成很大的业务风险。1983年和1993年,尽管国际商会分别将备用信用证纳入了《跟单信用证统一惯例》1983年修订木（《UCP400》）和1993年修订本（《UCP500》），但其只是将备用信用证作

8、为“信用证”的类别之一，