略论我国商业银行现阶段金融风险与防范

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1、略论我国商业银行现阶段金融风险与防范依法加强对金融机构和金融市场包括证券市场的监管，规范和维护金融秩序，有效防范和化解金融风险，这是我们的长期任务。了解现阶段危害金融经济健康发展的主要风险，对于增强防范和抗御金融风险能力，有效预防金融风险的发生极为重要。本文拟简要分析有关金融风险，并就金融风险的防范略述己见。一、有关金融风险1、信贷资产风险。发放各类贷款收取利息是金融企业最基本的传统业务。80年代初期企业流动资金全部由银行供应与管理，随后又由银行发放技术改造和基建贷款，银行几乎涉足企业的各项固定资产与流动资产活动领域，这种大包大揽的经营模式从计划经济

2、年代持续到今天已暴露出大量的矛盾与问题。资金全部由银行供应与管理。据统计，到1999年底止，约有20％逾期或不能按时收息的不良资产。这与商业银行的总准备率（法定准备率＋超额准备率）相当。究其原因：一是以权责发生制为基础的核算方式将未来的利润和亏损放置起来，凡是应在本期的收入和支出，无论款项是否在本期支付，都作为本期收支计入当期损益。二是逾期贷款的正常应收利息还须加罚息都要计入当期损益，实际上逾期半年以上的贷款，很可能无法收回。三是呆帐准备金按上年末信用贷款余额1％提取，坏帐按上年末应收利息的0.3％提取与银行不良资产所占比例相比，微不足道，而且核呆的

3、手续复杂。四是费用指标与营业收入挂钩，公积金、公益金与利润挂钩，甚至贷款规模、领导政绩都与利润和利息收入挂钩，这些因素造成许多银行基层分支行领导的短期行为。另一方面，作为借款人的企业往往千方百计地逃债、避债、躲债废债以致屡屡发生企业假破产、盲目上项目、资源配置不当、浪费巨大、效率低下的情况。2、国内结算风险。随着结算体制的改革和《票据法》及配套法规的出台，银行对各类客户提供国内国际结算的基本服务，票据活动日益成为银行的一项重要业务。但通过银行承兑汇票套取银行资金同样会给银行造成很大的业务风险。如承兑申请人在银行办理完银行承兑手续后，将银行承兑汇票交给

4、收款人，由收款人或被背书人在汇票到期前，向其开户银行贴现，而后承兑申请人与收款人之间产生交易纠纷，使贴现行不能顺利得到承兑行付款，其票据权利得不到实现，资金就被占用。或是银行在办理业务时，对企业经营管理中存在的潜在风险调查不够、审查把关不严，导致银行承兑汇票到期履约兑付的可能性较小等等。3、国际结算风险。由于各银行都相继开办国际结算业务，且国内企业资金紧张，在进口贸易中银行经常开立远期信用证或保函。在远期信用证或保函中，客户只需交纳部分保证金或免交保证金，银行开出信用证或保函后在单据到达时，开证行凭单证的一致性承兑，到期后再付款。开证申请人先取得单据

5、凭单取货，待货物加工销售、收回货款后，再支付开证金额。然而从银行承兑到加工售货回款，其间存在着诸多不确定性，申请人可能因为种种原因而不能交货，以致不能如期如数支付开证金额。信用证的开证行要承担第一性的付款责任，一旦进口人赖帐，申请人无力付款，银行就不得不垫款。至此本属贸易上的纠纷引起了结算上的纠纷，银行陷入了或违背国际惯例或违犯国内法律的两难境地。4、信用卡业务风险。现在，信用卡在金融经济中发挥着越来越大的作用，取现、存款、购物、娱乐消费、转移资金给现代生活提供了快捷、高效、方便的流通支付手段。它的发展速度是惊人的。。首先，恶意透支是最大隐患之一。某

6、些不法分子，利用时差逃避授权，在某一时期多次在授权限额内取现、消费、购物等等。其次是非法伪制假卡。第三，伪造签购单诈骗。第四，少数银行职员利用工作之便，伪造修改记帐凭证，更改电脑资料或违规办理副卡直接贪污持卡人帐户的资金。5、金融创新及衍生业务风险。目前，我国商业银行以存贷业务为主，利差日渐减小，要在竞争中取胜，金融创新在所难免。但是，由于许多关系还未理顺，法规管制乏力，金融市场不发达，金融工具种类较少，金融活动规模和范围还不是很大，创新的成本较大。期货、期权、掉期等业务都是基本类型的衍生工具，其价值依附于这些业务的标的物。衍生工具的价格运动规律受制

7、于标的物价格的运动形态。它使金融市场变得更有效率更有活力，更迅速地反馈各种信息。二、金融风险的防范防范金融风险，降低风险系数是金融工作中的一项长期的而又艰巨的任务，必须花气力做好有效性预防。1、应切实加强对信贷资产风险的防范。就国内银行来说，信贷资产风险是最大、最突出的首要风险。解决这个风险，不仅能够缓解金融机构超负荷经营的矛盾，而且还可改善不良资产比例，改变负债经营状况，提高抗御“金融风暴”冲击的能力，具体办法：一是正确把握贷款投向。按照“追求效益化，实现利润最大化”的要求，谁的信誉程度高，谁能够赚钱，就给谁放贷；谁不讲信誉，没有效益，就不能给其放

8、款，而不能一味强调所有制形式。二是切实盘活信贷资产存量。顺应国企改革、改制、改组的要求，鼓励和支持优势企业兼