审核风险的识别与防范

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1、审核风险的识别与防范关于认证风险，是近年来认证领域经常讨论的话题，近几年这方面的教训亦不少。2003年武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司污水超标排放问题被央视《焦点访谈》栏目曝光，为之提供认证服务的华夏认证中心被停止环境认证3个月。2005年吴江某酒精厂污水超标排放央及邻省浙江，被举报至国家环保总局，当地环保部门相关领导及责任人被查处，为之提供环评的南大环评科研所被停止环评一年。在我们身边，由江苏评审中心认证的“宜兴天音化工”2005年爆炸事件等。日常审核中，也出现了遇到高风险企业，审核员怕参加审核的现象。以上种种事实无不时刻在警示我们、提醒我们认证的风险与责任。一、认证风险存在

2、的必然性审核风险1、认证市场的风险：一是认证市场的商业运作，与认证机构的独立性与公止性之间的冲突，是认证风险存在的根本原因。突出表现为，利益驱使下的认证机构、咨询机构、审请认证方三者Z间剪不断理还乱的连环关系。另外，由于公众对认证的期望值过高。一方面，市场竞争中越来越多的将是否通过管理体系认证作为市场准入的门票，导致-些组织急功近利，甚至出现虚假认证，买证卖证的违法现象。另一方而，获证组织不切实际甚至是错误的宣传,任意夸大认证的作用，给公众以误导，对扰乱起到了推波助澜的作用。2、认证标准的通用性带來的不确定性:管理体系标准的通用性，要求不具体，不能针对具体的行业、产品特点，

3、给认证、审核带来不确定性。3、审核的风险：一是审核的不对称性，审核方与被审核方分别处于支配和被支配的地位，可能导致受审核方接受不公正的审核结论，或审核方因利益的驱使而满足受审核方的不当要求。二是审核的充分性与有效性不够等，审核员识别、控制现场审核风险的能力不足等，造成审核的不确定性。认证的风险有它存在的必然性，如何规避认证风险是认证机构需要探讨的一个课题。近年來，CNCA在逐步加大认证监管力度，涉及认证机构、认证从业人员，并采取了一系列的措施如档案抽查、食品行业专项检查等，其目的一方面是规范认证市场，提高认证质量；另一方面在很大程度上也是在规避认证风险。中国质量认证

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7、也相应出台了一系列的政策、文件，旨在严格认证、规范审核。认证的风险有很多，核心问题是审核风险。而规避审核风险的根本途径，应是提高审核的有效性。二、审核风险的识别与防范首先，审核员应树立高度的风险意识，了解认证所承担的社会责任。木文开头所引事例说明，认证证书不仅仅是对组织管理体系的认可，对认证机构而言，认证更是一种社会责任，也是一种风险；对公众而言，认证则意味着一种保证、一种承诺。其次，审核员应树立科学、严谨的工作作风，严格执行认证认可准则、审核员行为规范、审核作业规范，防止由于审核工作的不严谨而造成的审核风险。第三，审核员应注重专业知识的学习，提高专业能力，具备一定的识别风

8、险与控制风险的能力。以下将重点探讨如何规避审核风险。根据经验，笔者认为，审核员在实施审核时，应关注以下几个环节的工作。（一）重视审核准备，防止策划的不充分造成的审核风险1、获取充分的认证信息，重视文件审核由于申请资料的通用性等原因，受审核方提供的申请资料有吋不能完整、准确的反映一些重要的、关键的组织信息，不能给审核组特别是审核组长的审核准备提供全面的帮助。同时随着认证市场口趋商业化，反映在咨询领域内其急功近利行为越来越明显，再加上管理体系标准的通用性，出现了相同行业，甚至丁不同行业其管理体系文件尤其是管理手册、程序文件惊人的相似，如同批发一般，也导致了审核员对文件审核越来越

9、轻视，文件审核记录也越來越样本化、标准化。岀现了一些审核员特别是审核组长在没有对受审核方的认证申请信息进行较为充分的了解，就轻率地实施了现场审核，使有些原则性的问题在现场审核才发现,造成被动，增加了审核的风险。在此背景下，文件审核较之以往更加重要，难度也更大，笔者认为应从下几个方面加以把握。（1）了解受审核方和关的管理责任与权限，初步确认认证范围。审核组长应仔细阅读受审核方的申请材料，具体包括：①申请方与受审核方的关系、组织机构、分支机构、区域分布，特别是当受审核方的机构较为庞大、复杂吋应特别关注；如出现申请方多名称、多地址的情况，应慎重核实。②主耍产品、技术来源、主要生产

10、经营活动，目前正常生产情况；③申请认证的范围是否在营业执照核定的经营范围内，有无超范围申请，否则将予以删除。④删减条款应慎重，应考虑到法律法规要求应承担的界限，防止把应包含在管理体系范围内的耍素从认证范围中剔除。⑤复审换证时，需重新对原认证范围进行审定确认，而不能简单轻率地沿用原来的审核范围。根据CQC合格评定的相关要求，与受审核方就审核范围初步达成一致。（2）要求受审核方提供经营执业资格及相关的法规符合性资料：女口，特殊行业的生产经营资质、许可证明，如化工行业的安全生产许可证，食品及相关行业（餐饮、饮用水等）卫生