大连金牛股份有限公司全面预算管理体系诊断与建议报告-MBA智库

《大连金牛股份有限公司全面预算管理体系诊断与建议报告-MBA智库》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、大连金牛股份有限公司全而预算管理体系诊断与建议报告Allpku/003/10机密本文件专为客户使用分发、引用和复制--一即使是节选方式--一给第三方使用需事先得到北大纵横公司的书面认可项目总体计划安排第1-29天19/9-17/10第30天18/10第一阶段汇报资料搜集、访谈、调查问卷《调查问卷报告》，《大连金牛全面预算4＞管理诊断与建议报告》《大连金牛全面预算管理工作制度》《大连金牛全面预算表格系统》《预算考核指标》辅导实施第二阶段汇报第31-59天19/10-16/11第60天17/11诊断与建议阶段（30天）预算管理体系设计阶段（30天）第61-6

2、5天18/11-22/11集中访谈51人次,补访32人次调查问卷下发317份，回收有效问卷308份。导读：问题的提出与分析方法5.建议与方案1•问题的提出与分析方法4.绩效管理问题3.1.金牛全面预算管理现状3.2.金牛全而预算管理问题3.金牛全而预算管理现状与问题2.1.计划管理问题2.1.1计划的编制2.1.2计划的执行与控2.2.资金管理问题2.3.成本管理问题2.4.采购与库存管理问题2.5.运营问题根本原因总结4.1.绩效管理概述4.2.机关处室绩效管理问题4.3.分厂绩效管理问题5.1.组织结构调整建议5.2.关键业务流程5.3.预算管理体系

3、建议5.4.绩效考核体系建议5.4.1机关处室绩效管理体系建议5.4.2生产厂绩效管理体系建议1.1.问题的提岀1.2.分析方法2.制约预算管理的几个关键问题1.1问题的提出在过去的发展历程小，金牛跨越了激烈的市场淘汰与竞争阶段；在新的发展时期，金牛急需提升管理的基础和方式整合期起步期发展期大连钢铁集团资产整合、人员重组阶段上市与发展起步阶段发展阶段金牛成立1993-1996年1997-1998年1999-2002年2003-管理者期望产量大幅增长，效益并不同步向市场经济过渡过程的下滑阶段下滑期价值时间全面预算管理是企业战略实现、资源重新配置和加强内部控

4、制的基础，是金牛提升管理能力的重要手段企业战略管理企业营销管理企业供应链管理企业研发管理企业生产管理全面预算管理前馈控制事中控制事后控制全面预算的范围覆盖企业的所有经营活动，强调对企业经营活动进行事前、事屮、事后全过程的控制，便于管理层在过程小控制和监督业务执行情况，及时发现执行中存在的偏弟并及时采取应对措施全面预算管理的价值战略管理的手段资源优化配置的手段业务管理的手段人员管理的手段全面预算是绩效管理的重要基础，又需要通过绩效管理来调整和控制公司战略口标和经营成果的实现在公司中，预算与绩效管理都有不同的层次相对应；预算是绩效管理的基础，是公司各部门绩效

5、考核的比较标竿；预算的实现又需要通过绩效管理进行调整与控制，缺乏相应绩效考核的预算会造成实际的经营结果与战略口标相脱钩。预算公司战略战略目标公司绩效部门绩效目标1目标2口标3关键指标1关键指标2关键指标3关键指标1关键指标2关键指标3个人绩效关键指标1关键指标2关键指标3公司预算部门预算考核基础考核基础生成数据生成数据通过全面预算管理体系的建立，金牛要达到对企业业务流、•资金流、信息流、人力资源的优化整合与分配全面预算管理主营业务非主营业务资本性投资财务收支会计系统管理系统人力资源使用人力资源储备业务预算投资预算资金预算利润预算薪酬预算费用预算业务流资金

6、流信息流人力资源达到在现有设备技术条件卜・，建立较细化的成木核算单元；建立基于预算指标基础上的有效的考核控制手段；通过组织结构的调整优化使计划和控制机制更加完善；通过流程优化使各单位明晰责任和加强配合协调1.2分析方法从“管理问题的现象一一问题主要原因一一根本原因”的逻辑关系來分析管理问题现象1管理问题现象2管理问题现彖3管理问题现象4主要原因1主要原因2管理问题现象5根木原因以事实为依据。每一项分析都有事实依据结构化思维。防止思维的片面性通过3＞运营管理小制约预算管理的几个关键问题、金牛预算管理的现状与问题以及绩效管理控制问题三方面分析导出我们解决问题

7、的方案与建议1.制约预算管理的几个关键问题：计划、资金、成本、采购管理2.金牛全面预算管理的现状与问题方案与建议：组织结构调整；关键流程；绩效管理体系；预算管理体系3•绩效管理控制问题通过方案与建议的系统性来完成我们的管理咨询任务通过系统地对计划、组织、领导和控制管理职能涉及到的组织结构的调整来实现组织保证组织保证流程规范绩效控制用流程规范各部门Z间的责任与关系來实现流程规范通过建立与完善以人力资源激励机制为核心的绩效管理控制体系来保证口标实现金牛全面预算管理体系方案导读：制约全面预算管理的几个关键问题5.建议与方案3.绩效管理问题4.1.绩效管理概述4

8、.2.机关处室绩效管理问题4.3.分厂绩效管理问题5.1.组织结构调整建议5.2