我国退休养老体系现状、存在问题与对策研究

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1、我国退休养老体系现状、存在问题与对策研究我国退休养老体系现状、存在问题与对策研究摘要由于80年代的计划生育政策，我国人口结构止逐渐老龄化，因此对于退休养老体系的建设尤为重要•养老保险制度建立经过了不断地改革，但仍然存在公平、效率以及缺口等问题。而对我国的城乡二元结构，养老保险在制度上需要合理衔接才能惠及更广泛的人群。养老保险金的管理也是需要改善的问题。通过资金融资渠道的多样化，优化养老保险金的投资，养老保险金才能得到保值和增值。另外.养老金的缺口也是逐年扩大，而人口红利的减少将会使情况进一步恶化，如何减少养老

2、金缺口，降低支付风险也是本文所讨论的。本文通过实证分析在制度设计上捉出一些建议，希望对我国退休养老体系的发展冇一定促进作用.［关键词］:养老保险制度衔接养老金管理养老金缺口1我国退休养老体系现状阐述1我国养老保险制度的发展丿力程1.多层次的养老保险制度多层次的养老保险制度指的是基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度。它包含以下三个主要层次：第一层次是基本养老保险制度。由国家统一政策，强制实施，其覆盖而广，原则上适用于各类企业。基木养老保险基金由国家、企业、个人三方面共同负担，其筹资

3、办法由政府根据支付费用的实际需要和职工的承受能力，按照“以支定收、略有结余、留有部分积累”的原则统一筹集。企业缴纳的基本养老费,按本企业职工工资总额和当地政府观定的比例提取，由企业开户银行按月代为扌II缴；职工个人缴纳的养老保险费在调整工资的基础上逐步实行，缴费标准开始时可不超过本人标准工资的3%,以后随着经济的发展和职工工资的调整逐步提高。职工缴纳的基木养老保险费由企业在代发工资时代为收缴。第二个层次为企业补充养老保险费。它是基木养老保险的补充和辅助，属于补会保险的范畴，但与国家统一实施的养老保险既冇联系又

4、冇区别。企业补充养老保险冇半强制性，既不能曲金业完全自愿，乂不能由国家强制实施，而应该出国家规定实施政策和实施条件。符合条件的企业可以实行，企业经济条件好时可以多补充，条件差时可以少补充或暂不补充，不符合条件的不允许实行。廿前，我国金业补充养老保险的补充办法主耍实行“缴费确定计划”即企业为职工缴纳补充保险金，职工退休后的补充保险水平的高低,主要取决于职工在职时缴费的多少。第三层是职工个人储蓄性养老保险。这是由职工口愿参加，自愿选择经办机构的一种补充保险形式。由社会保险机构经办的职工个人储莆性养老保险，由社会保

5、险机构主管部门制职工个人根据自己的丁资收入情况，按规定交纳个人储蓄性养老保险，记入当定具体办法。地社会保险机构在有关银行开设的养老保险个人账户，并应按高于同期城乡居民储蓄存款利率计息，以提倡和鼓励职工个人参加储蓄性养老保险，所得利息计入个人账户，本息一并归职工个人所有。职工到达法定退休年龄后，凭个人账户将储蓄性养老保险金一次总付或分次支付给本人。图一1.多渠道的资金筹集模式冃前，我国基木养老保险有三个來源：一是企业缴纳的基本养老保险费；二是个人缴纳的基木养老保险费；三是国家的财政补贴。我国基木养老保险基金的筹

6、集由政府根据支付费用的实际需耍和企业、职工的承受能力，按照“以支定收、略有节余、留有部分积累的原则”统一筹集。基本养老保险费用在理顺分配关系，加快个人收入由企业和个人共同承担，实行社会统筹和个人账户相结合。工资化、工资货币化进程的基础上，逐步提高个人缴费比例。现行的养老保险基金筹集模式是一种部分积累制。它根据两方面收支平衡的原则确定收费率，即当期筹集的资金一部分川于支付现已退休者的养老金，另一部分为现在的就业者预留下來，用于今后的养老,在满足一定时期的支出的前提下，留有一定的积累金。部分积累制力图在资金的横向

7、平衡和纵向平衡中寻求交点，由于预留了一部分积累基金，相应地减轻了人口老龄化带来的负担，又由于积累的基金规模相对较小，在通货膨胀中基金损失的风险也低，这适应了我国人口职工基数大，老龄化迅速，企业、职工承受能力冇限的实际，这种筹集模式是当前所提倡的。3.我国养老保险金的计发我国现行养老金计发办法规处发放的养老金包括基础养老金和个人账户养老金两部分。而口•针对不同类型人员规定了不同的计发办法，计发的前提条件是个人缴费年限满15年。LI前在养老金的发放方面，国家规定了养老金的社会化发放。养老金的社会化发放是指企业和职

8、工个人按规定参加基本养老保险，并向社会养老保险经办机构足额缴纳基本养老保险费后，企业离退休人员的养老金发放工作也从企业转向社会，即宙社会保险经办机构统一负责，通过银行、邮局以及依托社区和其它屮介机构向符合享受基木养老保险待遇的离退休人员发放养老金。2我国退休养老体系存在的问题1养老保险制度的公平问题我国的退休体系存在着不公平的问题，主要体现在三个方面：城乡Z间的不平等，区域之间的不平等以及不同人群之