某机电有限责任公司管理制度

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1、某机电有限责任公司管理制度晋城金焰机电有限责任公司全面预算考核操作细则为进一步规范预算考核程序，确保预算考核公平、公止、公开，按照《晋城金焰机电有限责任公司全面预算管理办法》和《晋城金焰机电有限责任公司全面预算考核办法》要求，根据公司年度工作总体部署及各预算单位生产经营特点，特制订木细则。一、考核依据预算考核将严格以经公司核准的各预算单位年度预算指标、刀度及季度预算分解指标为考核依据。为确保预算考核的严肃性，各预算单位要在对年度业务预算进行合理安排的基础上，科学编制分期预算分解指标，并及时上报金焰公司预算管理办公室审核。预算

2、调整未经批准，不允许对预算指标分解进行调整。二、考核方式公司按“分期考核，累计结算，年度兑现”的方式进行预算考核。生产单位分期考核以其预算指标累计分解数和财务报表累计完成数为考核依据，经费支出部门分期考核以其预算指标累计分解数和经理办公室财务账上实际发生数为考核依据。各预算单位于每个考核期的次月2口前将预算考核表上报预算管理办公室，预算管理办公室按照《晋城金焰机电有限责任公司全面预算考核办法》规定的计分标准进行打分考核，4日前向分管经理报送考核结果。各牛产单位的年度考核以年度预算（或调整预算）指标和财务决算报表为依据，年度预

3、算考核分为预考核和决算考核两部分。预考核年度预算完成情况以预决算报表为考核依据，各单位应于元月2日前将上年度财务预决算报表（资产负债表、利润表及相关成本费用报表）及预算考核表签字盖章后上报，预算管理办公室根据预决算报表数据计算考核结果，各单位的预决算报表数据要力求准确，与决算报表数据的误差不允许超过5%,如对公司合并预决算报表的数据上报造成影响的，将追究相关单位的主要责任。财务决算完成后，再对各单位预算完成情况进行年度考核，决算考核与预考核的差额在下一年度考核兑现时进行奖扣。经费支出单位的年度考核以年度预算（或调整预算）指标

4、和经理办公室财务账实际发生数为依据，进行考核。三、预算编制的原则、依据及各项主要预算指标一预算编制的原则1、增量原则：即经营总额比上年有所增长。2、规模原则：即充分考虑各单位的资产规模和人员。3、工序原则：即充分考虑各单位产品制造的工序因素。4、环境原则：即充分考虑各单位的生产环境因素。二预算编制的依据1、各预算单位的同期财务决算报表数。2、会计核算办法规定的有关条款。3、金鼎人力资源管理部提供的年度核定工资及职工人数。三主要预算指标各项预算指标详见附表1四、考核细则一生产单位1、预算指标完成值的计算方法1产值按各生产单位完

5、工报产值，经营财务部按实际报工的产值数考核。2利润总额按各单位报表“利润总额”累计实际完成数土当期调整因素考核。3百元产值材料费按各单位完工项目主要材料的实际耗用数占产值的比例考核。4成本费用利润率按利润总额占成本费用实际发生额的比例考核。成本费用“产值”数-“利润总额”累计实际完成数土当期调整因素。5人均效率按当期实际人均产值考核，平均从业人数由人力资源管理部提供。2、考核程序公司下达预算指标后，各单位应及时对预算指标进行按刀分解、分项分解、上报，对照各单位上报的预算分解指标，预算管理办公室按《晋城金焰机电有限责任公司全面

6、预算考核办法》的规定，根据各单位每月上报的财务报表数据，实行百分制加减分进行分项考核。考核结果应及时向分管经理报送，以便其对各单位进行工资结算。3、调整因素1固定成本折旧费据实调整。低于预算分解时，要按照实际与指标的差额进行成木的调增和利润的调减；高于预算分解时，要从本单位増加的利润屮弥补，不作调整。2职工薪酬当期实际负担的职工薪酬（工资及各项附加费、住房费用等）低于预算分解时，要按照实际与指标的差额进行成本的调増和利润的调减；高于预算分解时，要从本单位增加的利润中弥补，不作调整；政策性调资可以调整。3其他部分成本费用项目是

7、否属于调整因素，应由预算管理办公室报预算管理领导组批准后决定。二经费支出单位经费支出单位的预算考核统一由预算管理办公室负责。归口管理部门按照年度预算分解指标，实行归口管理部门根据自己所控项目对各消耗单位进行公平、公正、公开的考核，支架公司预算管理办公室对各归口管理部门考核的双重考核机制。为有效控制各项成本费用超支，预算考核标准本着必要适度的原则制定，按照月度考核、季度兑现的办法进行。具体考核标准如下：1预算管理办公室对归口管理部门按超1罚1%,降1奖0.5%考核。2部室经费考核由经营财务部负责，按超1罚0.5,降1奖0.2考

8、核。3办公费、差旅费、招待费等费用由综合办公室负责，按超1罚0.5,降1奖0.2考核。3水、电费由经营财务部负责，按超1奖0.5,降1罚1考核。4辅材由经营财务部负责，按超1罚1,降1奖0.3考核。5设备配件考核由经营财务部负责，按超1罚1,降1奖0.3考核。6材料主材由生产技术部负责，按