水产集团审计优秀事迹与水保局先进事迹材料汇编

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1、水产集团审计优秀事迹与水保局先进事迹材料汇编水产集团审计优秀事迹水产集团公司是一个集养殖、海洋捕捞、建筑业、房地产业、加工业和餐饮业等为一体的省级集团化公司，总资产4.6亿元，净资产2.3亿元，下设21个子公司及分支机构。作为内审科长的同志带领全科人员，完善企业机制、强化内部控制、推进依法经营、促进增收节支，在企业持续健康发展方面发挥了重要作用，被职工誉为企业的”守护神"。三年来，公司内审部门完成审计项目98个，查处各种违规金额3450万元，提出审计建议和整改措施121条，促进企业提高经济效益2700万元。一、打基础，促机制完善。集团公司内部行

2、业结构和产品不同，人事管理、财务核算等各方面管理很难统一协调，针对此问题，同志首先从理顺机制入手。一是建议实行了会计委派制，由公司选拔一批业务好、素质高、责任心强的会计人员统一调配,分别派往各下属公司，有效解决了会计信息失真问题，较好履行了会计反映和监督职能；二是建议实行了回避制度，对和企业负责人有"良好关系”的人员实行了内部各单位轮岗制，有效的避免了"裙带关系"；三是统一了会计核算口径，在四个养殖场、两个酒店、四个施工队伍、两个水产加工厂、两个造船厂等相同类型企业中实行统一口径核算，解决了集团公司统算难、考核难的问题；四是完善了内部监督机制，

3、对诸如采购等环节，实行预算计划部门一采购部门一验收部门一保管部门互相制约、监督的控制制度；五是建立了内审直报制度，审计报告直接上报董事会，董事会对每一份报告必须做出批复；六是制定了切实可行的审计人员守则，统一了审计业务文书，规范了企业内部审计程序，增强了审计工作的规范性。二、查问题，促守法经营。近几年公司建设项目很多，同志把基建项目审计作为重中之重，每项工程审计前，都坚持到建筑材料市场作价格调查，有时还组织甲乙双方代表一起参加市场调研。例如在防浪大堤审计期间，由于有水下工程，给整个工程量的核对带来了很大的难度，但他迎难而上，核对了有关工程所有记

4、录，咨询了水利工程专家，亲自做了水下工程测量，查出了乙方利用水下工程虚增工程量的问题，直接审减工程造价80万元；同时，实行审计关口前移，努力把各种问题解决在萌芽状态。在对公司某下属单位进行审计时，发现其利用甲方暂不决算的时机虚报利润。为此他带领审计人员连续奋战6天，对工程进度、工程预算、工程合同、工程核算进行了大量细致的审计，发现该部门至少对3个工程虚报收入690万元；另外，坚持跟踪审计,对所有经董事会批复的审计事项，从准备阶段，到实施过程中，直至完工,始终坚持到一线跟踪调查，掌握第一手资料，共纠正了12起已核准而没有贯彻的问题。三、堵漏洞，促

5、管理提升。几年来，同志将审计的触角，延伸到企业生产经营的各环节，针对企业生产经营中的薄弱环节，采取有效措施堵塞漏洞，使企业管理水平得到全面提高。例如，通过审计发现，在水产品收购中，由于产品存在空水而短斤缺两、收购价格变动大等特性，因此，普遍存在收购人员营私舞弊现象。对此，提出了收购环节三权分离原则，即过磅权、质检权、定价权改由三个部门负责制，彻底杜绝了收购环节存在舞弊问题;针对企业分散，各企业资产流失严重的问题，提出了对各种资产实行产权和使用权分离，产权归集团公司，使用权归各企业，并且各企业只能对所使用资产保值增值，该制度的实施，保证了集团公司

6、资产的完整，杜绝了个别企业私自抵押或出售现象；针对应收帐款数额大，坏帐损失日益增多的问题，提出了应收帐款清欠激励措施，对合同额超过5万元以上的，必须上报集团公司法律部门核准，并对企业客户的诚信度予以考核，对于年形成应收款占收入30%以上的，其奖金按同比例下降一定的百分比，年应收款占收入10%以内的，其奖金按同比例增长一定百分点，该办法实施后，企业形成的坏帐明显减少，比前年度增加效益116万元，应收款也从原来的6000万元左右降至现在的20**万元左右。四、抓服务，促增收节支。现代内部审计的职能已从查错防弊向效益审计发展。同志充分利用熟悉企业经济

7、活动及其进程的特点，将审计与服务很好结合。每年年终,带领内审人员，对总公司及下属各分公司效益情况进行全面核实，将企业工资奖金与企业效益挂钩，通过总机构管理费申报、申请工资支出税前列支等方式合理避稅93万元；针对公司报表利润指标不正常异动情况，帮助成立了成本控制小组，要求财务人员了解企业生产流程，打破了仅限于国家财政法规规定的成本条例执行，按各企业的自身特点控制成本，根据集团公司统计部门本年统计，比去年同期节约了生产成本310多万元；针对采购环节失控，库存积压严重的问题，强化了计划与审批，实行了采购员岗位轮换，保证了采购质量、杜绝了”回扣"现象，

8、20**年节约了资金920多万元，减少了成本300多万元；对非生产性开支，规定由集团公司按各企业收入、利润情况核定开支额度，超支部分，需要特别审批，否