构建适应国际化经营的财务管理体系

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1、构建适应国际化经营的财务管理体系成立于2000年底的中油国际工程有限责任公司（以下简称“中油国际公司”），是活跃在全球石油领域的一支现代化的石油工程技术服务队伍。作为屮国石油天然气集团公司（以下简称“集团公司”）的全资子公司，屮油国际公司组建以来，紧紧围绕建设国际一流综合服务公司的发展目标，积极贯彻落实“走出去”战略，准确把握集团公司所赋予的代表中石油统•规划、管理和协调国际工程承包、技术服务和物资装备出口等业务职责，努力构建完整的制度体系和规范的决策程序，稳步进入国际市场，从而创造了良好的经营环境和平台

2、,促进了所属各经营单元业务的发展，实现了集团公司整体利益的最大化。同吋，在集团公司战略指引下，中油国际公司呈现出良好的发展态势o2006年营业收入达到213亿元，年均环比增长41%；累计经营积累达到19.95亿元，占所有者权益总增长额的58%；境外板块新签合同额31.9亿美元，年均增长39%;带出国钻（修）井和测录试队伍增加到330支，年均增长22%；在非洲、美洲、中亚等战略区培育形成了9个超亿美元的规模市场。至2006年末，中油国际公司的工程建设项目已拓展到全球伯个国家，工程技术服务扩展到38个国家，物

3、资装备及民品出口到67个国家。逐步实现了主营业务从分散、小型向综合、一体化工程技术服务的转变，市场结构从低端向附加值高、能体现综合竞争实力的高端市场为主的转变，经营理念从注重规模向效益第一、有效益地实现规模增长的转变，中油国际公司正快速步入国际一流综合服务公司的行列。中油国际公司副总经理、总会计师刘战具有扎实的理论功底和丰富的管理实践经验，多年来，他以勤勉严谨的T作作风，带领财会队伍针对中汕国际公司业务规模快速增长、客户在全球相对分散、经营风险大和经营环境复杂的特点，兢兢业业、不断探索，确立了具有自身特色

4、的财务定位、目标及管理体制,形成了具有中油国际特色的财务管理理念和模式。在刘歆的直接领导下，中油国际公司财务资产工作紧紧围绕经营目标和企业价值最大化，从企业长远发展的战略高度，突岀资金安全高效运作和全面预算管理两条主线，全面推进内控体系建设，强化财会基础T作和人才队伍建设，建立了与中油国际公司国际化经营战略相适应的现代化财务管理体系，为公司持续健康协调发展提供了强有力的支撑。近期，刘戳在百忙之中接受了笔者的专访。这位毕业于英国著名学府，有着深厚国际财务管理背景和卓越管理经验的总会计师，低调而博学，健谈却不

5、失幽默，他以勤勉的工作作风和极其敬业的精神感染着身边的每一个人，在帮助中油国际公司提升财务管理水平的同时，也获得了广泛的认可。保障资金需求提高使用效率财务管理是企业管理的中心环节。对此，刘哉有着独到而深刻的认识，他指!H：u财务管理要能动地服务于企业的经营，财务工作者要有主动的服务意识，唯有如此，财务管理的屮心地位才能够完整地体现出来。”在这种理念的指导下，中油国际公司的财务管理工作不断强化服务意识，财务控制已经渗透到了公司发展的每一个业务环节，财务管理发挥着越來越重要的作用，其中心地位日益凸显。在此基础

6、上，刘戢狠抓资金管理，提高资金使用效率和效益，降低财务费用，严格控制资金风险。而今，财务管理以资金管理为中心，资金管理以现金流量管理为中心的理念在中油国际公司体现得淋漓尽致。围绕财务管理工作的重点，刘戢带领财会队伍不断提高资金筹措、资金运营和风险控制能力，达到了强化资金管理的目标。一是在资金筹措方面，认真研究国家信贷政策及商业银行规则，按照互利共赢的原则，加强银企合作，发挥集团公司整体融资优势，拓展了出口信贷、发票融资和买方票据贴现等低成本融资渠道。几年来累计与6家金融机构安排授信额度137亿元，年均融资

7、34亿元，为公司业务快速发展提供了资金保障。二是在资金集中管理方面，借鉴国际资金管理最佳实践，海外业务板块依托集团公司选定的全球合作签约银行，采取收支两条线和区域集中相结合的方式，提高了资金集中度。通过资金集中管理，加强了内部资金调剂，减少了资金沉淀，提高了资金运作效率。2006年，中油国际公司有息负债余额大幅下降，在营业收入增长15%的情况下，平均借款余额比上年下降20.8%。三是在降低资金成本方面，充分运用国家优惠政策，发挥公司整体优势，选择中国进出口银行和中油财务公司为主要融资金融机构，人民币借款利

8、率较市场利率低34%,外币借款利率较市场平均水平约低30BP；充分利用银行授信额度开立各类保函、信用证，减少了资金抵押，有效降低了负债规模，节约了资金成木。四是在资金风险管理方面，严格开户行选择标准，账户开立最终审批权集中到公司总部，降低了资金运作风险；建立和完善了资金授权管理制度和资金内控制度，强化了资金安全管理；通过研究所在国金融和外汇管制政策，合理选择汇款路径、结算币种，保证了资金安全高效流动；积极应对人民币升值风险，通